Материалы сайта
Это интересно
Развитие безналичных форм расчетов на основе использования средств мобильной связи
ДОКЛАД ПО ДИПЛОМНОЙ РАБОТЕ Уважаемый Председатель государственной аттестационной комиссии! Уважаемые члены государственной аттестационной комиссии! Уважаемые слушатели! Вашему вниманию предоставляется дипломная работа на тему: «Развитие безналичных форм расчётов на основе использования средств мобильной связи» на материалах ОАО «ВымпелКом-Регион» Орловский филиал. Актуальность исследования связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов. В ПЕРВОМ (ТЕОРЕТИЧЕСКОМ) РАЗДЕЛЕ РАБОТЫ были рассмотрены все существующие на сегодняшний день формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты – это расчеты между физическими и/или юридическими лицами без использования наличных денег. Практически все безналичные расчеты в настоящее время осуществляются при помощи телекоммуникационной среды. В связи с чем появляется понятие новых (электронных) форм безналичных расчетов и денежной единицы, функционирующей в данной среде, т.е. электронных денег. Под электронными деньгами стоит понимать «цифровой эквивалент наличных денег». Вся система новых форм безналичных расчетов имеет общее название – электронная коммерция, т.е. – это форма ускорения большинства финансовых бизнес-процессов за счет их проведения электронным образом, т.е. поставки продукции (работ, услуг), при которой выбор и заказ последних осуществляется через телекоммуникационную сеть, а расчеты между покупателями и поставщиками осуществляются с использованием электронных документов и электронных средств платежа при помощи финансово-кредитных учреждений. Более наглядно типология новых форм безналичных расчетов или система электронной коммерции представлена на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №1. В данной схеме стоит более детально стоит обратить внимание на БЛОК «2» и «3». БЛОК «2» – это системы Интернет-коммерции, т.е. разновидности электронной коммерции, но с «ограниченной сферой деятельности» – т.е. только в рамках сети Интернет, где основной интерес составляют электронные платежные системы, которые делятся на 3-ри вида: 1) Карточные платежные системы (пример работы которой представлен на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №2). В данных системах оплата продукции (работ, услуг) осуществляется посредством процессинга пластиковых карт, т.е. прием платежей по банковским пластиковым картам, который возможен путем получения и использования транзитного счета в банке, куда поступают денежные средства, полученные продавцом с пластиковых карт покупателей. 2) Дебетовые схемы (или некарточные платежные системы) – т.е. это системы, в которых покупатель регистрируется, открывает счет, переводит на него деньги, а потом уже ими пользуется. Пример функционирования подобной системы представлен на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №3. 3) Электронные платежные системы цифровой наличности – это одни из самых интересных и широко применяемых систем в настоящее время (пример функционирования одной из таких систем представлен на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №4). Сама идея цифровой наличности очень проста: в таких системах создатели отказались от самой идеи банковского счета. Роль денег играют файлы-обязательства, т.е., с традиционными валютами вводятся их электронные аналоги. Каждый пользователь может конвертировать в банке, необходимую сумму в электронные «купюры» и зачислить их на свой электронный кошелек для последующего их использования. Переходя к рассмотрению БЛОКА «3», стоит отметить, что данный блок явился основным моментом рассмотрения в дипломной работе. Данный блок носит название системы мобильной коммерции, т.е. ещё одной разновидности новых форм безналичных (электронных) расчетов. Стоит обратить внимание, что именно финансово-кредитные учреждения были одними из первых, кто стал реализовывать возможности мобильной коммерции, с целью повышения разнообразия, качества и количества предоставляемых услуг, что и подтверждает ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №5. Стоит также отметить, что в настоящее время идет процесс усиления взаимодействия как отраслей, так и услуг 3-х взаимосвязанных компонентов, оперирующих в среде мобильной коммерции – это компании-операторы сотовой связи, Интернет-провайдеры и финансово-кредитные учреждения. В результате взаимодействия которых на рынок финансовых услуг могут выйти различные совместные комбинированные продукты финансово- телекоммуникационного характера, которые будут представлены чуть позже. ВО АНАЛИТИЧЕСКОМ РАЗДЕЛЕ РАБОТЫ были проанализированы рынки сотовой радиотелефонной связи на федеральном и региональном уровнях, а также дана оценка финансово-хозяйственной деятельности одного из субъектов рынка сотовой радиотелефонной связи, функционирующего на территории Орловской области – компании «ВымпелКом-Регион». Рынок сотовой радиотелефонной связи на федеральном уровне представлен тройкой лидеров операторов сотовой связи – это «МобильныеТелеСистемы», компания «Вымпел-Коммуникации» и компания «МегаФон», которые в сумме контролируют 81% рынка сотовой связи РФ, что подтверждает ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №6. В этой тройке лидеров крупнейшими операторами являются компании «МТС» и «ВымпелКом». Большой отрыв которых от ближайших преследователей объясняется тем, что центром роста количества пользователей мобильной связи в последние годы являлась Москва и Санкт-Петербург, где изначально и функционировали операторы. Устойчивость финансового положения отечественных сотовых операторов обусловлена одновременным наличием отечественных и зарубежных инвесторов, из которых наибольшую роль играют скандинавские операторы. Но несмотря на успехи мобильной связи в Москве и Санкт-Петербурге, рынок сотовых услуг в этих городах близок к насыщению, а основной потенциал роста, на сегодняшний день, находится в субъектах РФ. В связи с чем сотовые компании в настоящее время осуществляют бурную региональную экспансию. Рынок сотовой радиотелефонной связи Орловской области представлен 3- мя фактически осуществляющими на сегодняшний день свою деятельность компаниями сотовой связи: ЗАО «Сотовая Связь Черноземья» в лице Орловского филиала, дочерняя компания «МобильныхТелеСистем» – компания «РеКом» и дочерняя компания «Вымпел-Комммуникаций» – компания «ВымпелКом-Регион» в лице Орловского филиала, которые на сегодняшний день контролируют весь рынок сотовой связи региона, что подтверждает ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №7. Отрыв последних двух компаний от сторожилы сотовой связи региона – компании «Сотовой Связи Черноземья» объясняется тем, что данная компания использует более устаревший стандарт связи чем ее конкуренты. В общем итоге лидером является компания «РеКом». Что же касается ее основного конкурента – компании «ВымпелКом-Регион», то в настоящее время между ними ведется жесткая конкурентная политика за потребителя своих услуг. Компания «ВымпелКом-Регион» – это проект регионального развития компании «Вымпел-Коммуникации», осуществляющей свою деятельность под единой торговой маркой «БиЛайн» на всей территории РФ. Поэтому целесообразно было бы представить схему организационной структуры компании представя ее составной частью материнской компании, о чем и свидетельствует ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №8, а организационная структура Орловского филиала компании, начавшего осуществлять свою фактическую деятельность в регионе лишь с 28 августа прошлого года представлена на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №9. Переходя к основным моментам финансово-хозяйственной деятельности компании необходимо отметить, что анализ проводился за два года фактической деятельности не на материалах филиала, а на материалах основной компании, так как последняя имеет консолидированную форму отчетности. Освещая основные моменты деятельности компании необходимо отметить следующее: 1) Показатели платежеспособности находятся на уровне ниже нормы и наблюдается их значительное снижение. 2) Анализ финансовой устойчивости показывает, что компания имеет сильную степень зависимости от внешних источников кредитования и испытывает недостаток собственных оборотных средств, т.е. существует полностью за счет привлеченных источников. 3) Анализ финансовых результатов компании показывает, что ее финансово- хозяйственная деятельность за анализируемый период является убыточной. Например, рост чистых убытков по итогам деятельности прошлого года составил почти 410 млн. рублей. В целом же необходимо отметить, что убыточное положение компании связано, с мощной региональной экспансией, немного не рассчитав своих возможностей. И все же, несмотря на столь негативную картину ведения своей деятельности, можно отметить ее положительные стороны – это основные конкурентные преимущества компании: 1) Позиционирование на рынке компании как единого общероссийского оператора и подчеркивая это в своей ценовой и тарифной политике. 2) Универсификация, прозрачность и ориентация компании в совершенствовании тарифной политики на абонентов разного материального положения. 3) Придание системе расчетов единого общероссийского статуса. 4) Увеличение за последнее время более чем вдвое своей абонентской базы. 5) И постоянное развитие и совершенствование различного рода услуг. В ПРОЕКТНОЙ ЧАСТИ РАБОТЫ были разработаны методические основы взаимодействия компаний-операторов сотовой связи и финансово-кредитного сектора в сфере применения новых форм безналичных расчетов для оплаты товаров (работ, услуг) при помощи мобильных средств связи, а также была разработана концепция совершенствования экономико-правовых механизмов использования новых форм безналичных расчетов. Стоит опять вернуться к ДЕМОНСТРАЦИОННОМУ ЛИСТУ №1, а именно к БЛОКУ «3». В данном блоке отражены объекты, посредством которых происходит взаимодействие в системе мобильной коммерции. Первые три составляющие – это информационно-технические средства, с помощью которых осуществляется функционирование системы мобильной коммерции. Следующая составляющая – это мобильная наличность и мобильный кошелек – это, на мой взгляд, новая интерпретация понятий электронной наличности, а также средства ее хранения. Последней составляющей выступают мобильные системы оплаты товаров и услуг – т.е. это совместные комбинированные финансово-телекоммуникационные продукты. В связи с чем, на мой взгляд, целесообразно предложить 2 финансово- телекоммуникационных продукта, которые призваны дать возможность финансово- кредитным учреждениям пополнения перечня услуг, предоставляемых своим клиентам, а клиентам – возможность постоянного контроля за своими денежными средствами и удобство их использования. Первый продукт – это мобильно-карточная система оплаты товаров и услуг представлен на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №10. Данная система дает возможность держателям международных банковских пластиковых карт, заключив соглашения с банком и компанией-оператором сотовой связи, оперативного доступа к информации по банковским картам при помощи мобильного телефона. Данный продукт на уровне юридических лиц (т.е. банка, сотовой компании и магазина), должен, на мой взгляд, регулироваться подписанием тройственного соглашения между ними. В рамках данной системы банк в режиме реального времени направляет на мобильный телефон клиента всю необходимую информацию в виде текстовых сообщений. Запросы клиента на предоставление какой-либо информации также направляются с помощью мобильного телефона в виде текстовых сообщений на соответствующий номер телефона оператора сотовой связи. Из преимуществ данной системы можно выделить следующие: 1) Получение информации на мобильный телефон об операциях оплаты товаров и услуг и операциях выдачи наличных денежных средств по факту совершения авторизации. 2) Получение информации об операциях внесения средств на счет банковской карты. 3) Возможность оперативного получения информации о доступном лимите денежных средств по картам. 4) Возможность оперативной блокировки действия карты в случае ее утраты или подозрения на незаконное использование. 5) А также возможность контроля операций по дополнительным картам, выпущенным по счету основной карты клиента. Вторым финансово-телекоммуникационным продуктом может выступает чисто мобильная система оплаты товаров и услуг, представленная на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №11. С финансовой точки зрения данный комбинированный продукт базируется на том, что в момент регистрации абоненту открывается собственный расчетный счет в банке, который участвует в данном проекте. Т.е. это так называемый «мобильный кошелек», с которого и должны производятся расчеты абонента за приобретенные товары. «Мобильный кошелек» абонента по своей сути является специальным местом хранения вносимых абонентом авансовых платежей, с которого эти средства могут быть использованы по запросу абонента для оплаты приобретенного товара (или услуги). Т.е. появляется новое понятие электронной наличности – «мобильная наличность». После выбора интересующего товара (или услуги) и инициации его оплаты из «мобильного кошелька» абонента в режиме реального времени, списывается соответствующая сумма, которая подлежит перечислению на расчетный счет магазина. Пополнение «мобильного кошелька» возможно любыми способами: это и предоплаченные скретч-карты, и различные виды безналичных переводов, и переводы денежных средств посредством электронной наличности, или внесение денежных средств наличным путем. За выполнение функций посредничества между абонентом и магазином в процессе приема платежей, компания-оператор сотовой связи должна получать от магазина комиссионное вознаграждение. Также комиссионное вознаграждение должен получать и банк, в котором открыты счета абонентов. Перечисление магазину средств за оказанные им услуги должно осуществляться оператором сотовой связи на регулярной основе через банк, участвующий в данном проекте. Достоинства платежей с помощью мобильных средств связи очевидны: 1) Четкий контроль траты финансовых средств. 2) Легкость и возможность пополнения «мобильного кошелька» любыми способами. 3) Данная система оживляет рынок микроплатежей размером от 1-го до 5-ти центов, который помогает развивать рынок электронно-информационных услуг, основанный на рынке микроплатежей. 4) И наконец – это простота и удобство использования для конечного пользователя. Касаясь ПОСЛЕДНЕГО ПУНКТА ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ, необходимо отметить, что в последние годы появляется все больше проблемных моментов, которые посвящены исследованию экономико-правовых аспектов электронного сегмента российской экономики, или электронной экономической деятельности. Одним из путей достижения устойчивого развития электронной экономической деятельности в сложившихся условиях российской экономики, на мой взгляд, может являться, предложенная мной Концепция государственного регулирования электронной экономической деятельности и общественных отношений, формирующихся в телекоммуникационной среде, представленной на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №12. Важными составляющими данной Концепции являются два механизма: технологические и экономико-правовые (включая налогово-правовые). Технологические механизмы – это механизмы относящиеся к технической стороне вопроса. Что же касается экономико-правовых механизмов, то к данной группе необходимо отнести следующие законодательно не урегулированные или урегулированные не в полной мере проблемные аспекты: 1) Неурегулированность понятийного аппарата и нормативно-правовой базы. В настоящее время в РФ формы и общие правила осуществления безналичных расчетов (в том числе и электронных), определяются в соответствии с положениями главы 46 ГК РФ «Расчеты», а конкретизируются банковским законодательством (например, Положением ЦБ «О безналичных расчетах в РФ»). Что же касается недостатков норм действующего российского законодательства в данной сфере, то оно не содержит легальных определений большого количества понятий, широко используемых сейчас, как, например: «электронные расчеты», «электронные банковские услуги», «электронные деньги», «электронная и цифровая наличности», «электронные кошельки» и т.д. Поэтому, на мой взгляд, бесперспективно создавать какие-то правовые нормы, а тем более целые законы в условиях, когда не определена его основная составляющая – т.е. понятийный аппарат. Вполне возможно, что данная проблема будет решена с принятием единого кодифицированного акта в данной сфере – например, Банковского кодекса РФ. 2) Пробелы налогово-правовых аспектов. Где можно выделить 2-ва основных пути решения данной проблемы: а) группа общеорганизационных мер, которая должна быть направлена составить налогово-правовые механизмы организационного характера, которые необходимы для конституционирования данной системы; б) группа налогово-регулятивных мер, которая должна развить собственно налоговую составляющую правовых идей, которые будут заложены в нормативных актах, а также внесение ряда изменений в уже действующее налоговое законодательство. Так, например, среди некоторых не урегулированных моментов, на сегодняшний день, можно выделить следующие: - проблема определения налогового резиденства субъектов электронной экономической деятельности; - в части налога на прибыль необходимо определить понятие прибыли, полученной от осуществления электронной экономической деятельности; - в части НДС целесообразно было бы так же дать четкое понятие товаров (работ и услуг), реализуемых в электронной форме в процессе осуществления электронной экономической деятельности. 3) Отсутствие правового механизма защиты нарушенных прав, свобод и законных интересов субъектов электронной экономической деятельности. Здесь можно выделить следующие неурегулированные моменты по некоторым отраслям права: а) в сфере авторского права: - проблема защиты средств индивидуализации (т.е. товарный знак, фирменное наименование, знак обслуживания и т.д.) от незаконного использования в телекоммуникационной сети; - правовая неразрешенность вопроса об отнесении или неотнесснии к средствам индивидуализации имени официального веб-сайта; - правовые проблемы защиты авторских прав на программное обеспечение; - неопределенность правового статуса электронных версий традиционных СМИ (т.е. журналов, газет, телеканалов). б) в сфере трудового права актуальными вопросами являются проблемы, связанные с такими новыми правовыми феноменами, как: - дистанционная трудовая деятельность; - регулирование трудовых отношений в виртуальном коллективе; - внутренний трудовой распорядок электронной компании. в) в сферах гражданского, уголовного и арбитражного процессуального права, стоит отметить: - проблемы выявления и фиксации факта совершения преступления в сфере электронной экономической деятельности; - проблемы подсудности споров, возникающих в процессе осуществления электронной экономической деятельности; - вопросы использования электронных документов в качестве доказательств в суде. И в ЗАКЛЮЧЕНИИ своего доклада хотелось бы сказать, что новые электронные формы безналичных расчетов, на сегодняшний день, являются одними из самых удобных средств оплаты товаров и услуг, так как только с их помощью возможно: 1) Развивать рынок микроплатежей – так необходимый для информационного бизнеса в современных условиях. 2) За счет быстрого оборота электронных денег сокращаются темпы роста инфляции. 3) Стоимость транзакций с использованием электронных денег значительно дешевле стоимости транзакций традиционных денег. 4) Обработка и учет электронных денег значительно проще их традиционных аналогов. 5) Электронные деньги позволяют в той или иной степени поддерживать анонимность транзакций, так как не требуют при их использовании удостоверения личности плательщика и его кредитоспособности. 6) При денежных расчетах с использованием электронных денег достигается значительная экономия на издержках обращения. 7) И в конечном итоге развитие безналичных (электронных) форм расчетов способствует «вынужденной легализации» теневой экономики, так как она основывается сейчас, в основном, на наличных расчетах. Доклад окончен! Спасибо за внимание!
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26