Материалы сайта
Это интересно
Организация службы отчетности банка
ПРИЛОЖЕНИЕ 40 Агрегированный баланс банка | | | | | |Агрегат|статьи актива банка |агрегат|СТАТЬИ ПАССИВА БАНКА | | | | | | |А1 |Кассовые активы, всего |О1 |Онкольные обязательства | |а2 |Касса |о2 |Вклады до востребования | |а3 |Резервные требования |о3 |Корреспондентские счета | |а4 |Средства в РКЦ |О4 |Срочные обязательства | |а5 |Средства на |о5 |Срочные вклады и депозиты | | |корреспондентских счетах |о6 |Банковские займы | |А6 |Ценные бумаги, всего |о7 |Обращающиеся на рынке | |а7 |Государственные ценные | |долговые обязательства | |а8 |бумаги |О8 |Прочие обязательства, всего | |а9 |Ценные бумаги в портфеле |о9 |Кредиторы | | |Учтенные банком векселя, |о10 |Прочие обязательства | |А10 |не оплаченные в срок | |Всего обязательств (О1 + О4 + | |а11 |Ссуды, всего |С1 |О8) | |а12 |Краткосрочные |с2 |Стержневой капитал, всего | |а13 |Банковские |с3 |Уставный фонд | |а14 |Долгосрочные |С4 |Фонды банка | |А15 |Просроченные |с5 |Дополнительный капитал, всего | |а16 |Прочие активы, всего | |Резервы под обеспечение | |а17 |Инвестиции |с6 |вложений | | |Капитализированные и |с7 |в ценные бумаги | |а18 |нематериальные активы | |Резервы | |а19 |Прочие активы |с8 |Переоценка валютных | | |Отвлеченные средства, | |средств | | |расходы и убытки | |Прибыль | | | | | | | |БАЛАНС (А1 + А6 + А10 + | |БАЛАНС (О1 + О4 + О8 + С1 + | | |А15) | |С4) | Пояснения: а5 - возможно исключение из состава кассовых активов и отнесение в краткосрочные ссуды; с7 - включается в состав собственного капитала банка только в части валютной составляющей уставного фонда. ПРИЛОЖЕНИЕ 41 Счет прибылей и убытков банка | | | | | |Агрегат|Наименование статьи |Агрегат |Наименование статьи | | | | | | |d1 |Процентные доходы |d2* |Доходы от операций с ценными| |r1 |Процентные расходы | |бумагами | |e1 |Процентная маржа |r2 |Непроцентные расходы | | |(d1 - r1) |d3 |Валовые доходы (d1 + d2) | |d2 |Непроцентные доходы |r3 |Валовые расходы (r1 + r2) | | | |e2 |Валовая прибыль (d3 - r3) | ПРИЛОЖЕНИЕ 42 Анализ активов банка | | | |ОПТИМАЛЬНОЕ |ЭКОНОМИЧЕСКОЕ | | |ОПРЕДЕЛЕНИЕ |РАСЧЕТ |ЗНАЧЕНИЕ |ЗНАЧЕНИЕ | | |ПОКАЗАТЕЛЯ | |КОЭФФИ-ЦИЕНТ|ПОКАЗАТЕЛЯ | | | | |А |ОПРЕДЕЛЯЕТ: | |k1 |Доходные активы|(а5+А6+А10+ | |удельный вес | | | |+а16+а18) : |0,75 - 0,85 |доходообразующих активов в | | |Активы |: | |составе активов (следует | | | |(А1+А6+А10+ | |рассматривать во | | | |+А15) | |взаимосвязи с k2) | |k2 |Доходные активы|(а5+А6+А10+ | |отношение доходных активов | | | |+а16+а18) : |>= 1,0 |к платным ресурсам (имеет | | |Платные пассивы|(О1+ | |приоритет перед k1) | | | |+О4) | | | | | | | |агрессивную или осторожную | | | | | |кредитную политику банка; | | | | |> 0,7 |при агрессивной политике | |k3 |Ссуды |А10 : (О1+О4+|(агрессив-на|верхний предел - 0,78; | | |Обязательства | |я политика);|далее- неоправданно опасная| | | |+О8) | |деятельность; при | | | | |< 0,6 |осторожной кредитной | | | | |(осторож-ная|политике нижний предел - | | | | |политика) |0,53; ниже - возможность | | | | | |убытков или при К10>0,4 | | | | | |возможность проведения | | | | | |агрес-сивной или осторожной| |k4 |Банковские |о6 : а12 |>= 1,0 |кредитной политики банка; | | |займы | |заемщик; |если банк - заемщик, то | | |Банковские | |<= 1,0 |допускается k3=0,6; если | | |ссуды | |кредитор |банк-кредитор, то | | | | | |допускается значение k3=0,7| | | | | |рискованность ссудной | | | | | |политики: значение выше 8,0| |k5 |Ссуды |А10 : (С1+С4)|<= 8,0 |свидетельствует о | | |Капитал | | |недостаточности капитала | | | | | |или об агрессивной | | | | | |кредитной политике банка | | | | | |(сопоставлять со значениями| | | | | |k3 и k4) | | |Просроченные | | |удельный вес просроченных | |k6 |ссуды |а14 : А10 |<= 0,04 |ссуд в ссудном портфеле | | |Ссуды | | |банка | |k7 |Резервы на |с6 : А10 |<= 0,04 |резервы на покрытие убытков| | |ссуды | | |по ссудам; не менее | | |Ссуды | | |величины k6 | ПРИЛОЖЕНИЕ 43 Анализ пассивов банка | | | |ОПТИМАЛЬНОЕ |ЭКОНОМИЧЕСКОЕ | | |ОПРЕДЕЛЕНИЕ |РАСЧЕТ |ЗНАЧЕНИЕ |ЗНАЧЕНИЕ | | |ПОКАЗАТЕЛЯ | |КОЭФФИ-ЦИЕНТ|ПОКАЗАТЕЛЯ | | | | |А |ОПРЕДЕЛЯЕТ: | |k11|Капитал |(С1+С4) : | |финансовую устойчивость | | |Активы |: |0,08 - 0,15 |банка: при k < 0,08 - | | | |(А1+А6+А10+ | |граница чрезвычайной | | | |+А15) | |опасности - риск | | | | | |банкротства; при k > 0,15 | | | | | |- нетехнологичный и | | | | | |неконкурентоспособный банк| | |Онкольные и |(О1+О4) : | | | |k12|срочные |: |0,5 - 0,7 |уровень срочности и | | |обязательства |(А1+А6+А10+ | |надежности | | |Активы |+А15) | | | |k13|Займы |(о6+о7) : | | | | |Активы |: |0,2 - 0,35 |уровень срочности и | | | |(А1+А6+А10+ | |надежности | | | |+А15) | | | | |Онкольные | | |степень минимизации риска | |k14|обязательства |О1 : (О1+О4+| |устойчивости или затрат: | | |Все обязательства| |0,2 - 0,4 |k14 = 0,2 - минимизация | | | |+О8) | |риска устойчивости; | | | | | |k14 = 0,4 - минимизация | | | | | |операционных издержек | |k15|Срочные вклады | | |степень минимизации риска | | |Все обязательства|о5 : (О1+О4+| |устойчивости или затрат: | | | | |0,1 - 0,3 |k15 = 0,1 - минимизация | | | |+О8) | |затрат; | | | | | |k15 = 0,3 - минимизация | | | | | |риска устойчивости | |k16|Займы во всех | | |степень минимизации риска | | |обязательствах |о6 : (О1+О4+| |устойчивости или затрат: | | | | |0,25 - 0,4 |k16 = 0,25 - минимизация | | | |+О8) | |затрат; | | | | | |k16 = 0,4 - минимизация | | | | | |риска устойчивости | |k17|Прочие |О8 : (О1+О4+|стремится к |степень пассивной | | |обязательства | | |устойчивости и качество | | |Все обязательства|+О8) |min |управления прочими | | | | | |обязательствами (штрафы, | | | | | |пени, неустойки) | |k18|Стержневой |С1 : (С1 + |>= 0,5 |уровень достаточности | | |капитал |С4) | |стержневого капитала | | |Собственный | | | | | |капитал | | | | ПРИЛОЖЕНИЕ 44 Анализ ликвидности банка | | | |ОПТИМАЛЬНОЕ |ЭКОНОМИЧЕСКОЕ | | |ОПРЕДЕЛЕНИЕ |РАСЧЕТ |ЗНАЧЕНИЕ |ЗНАЧЕНИЕ | | |ПОКАЗАТЕЛЯ | |КОЭФФИ-ЦИЕНТА|ПОКАЗАТЕЛЯ | | | | | |ОПРЕДЕЛЯЕТ | | |Кассовые активы | | |степень покрытия наиболее| |k8 |Онкольные |А1 : О1 |0,2 - 0,5 |неустойчивых обязательств| | |обязательства | | |ликвидными средствами | | | | | |степень покрытия | | | | | |ликвидными средствами | |k9 |Кассовые активы |А1 : (О1 + |0,05 - 0,3 |депозитов и вкладов; | | |Онкольные и |О4) | |используется совместно с | | |срочные | | |k8 для сглаживания | | |обязательства | | |возможных искажений | | | | | |структуры депозитов и | | | | | |вкладов; приоритетный | | | | | |коэффициент k8 | | | | | |потенциальный запас | | | | | |ликвидности при | | |Портфель ценных | | |использовании вторичных | |k10|бумаг |А6 : (О1 + |0,15 - 0,4 |ликвидных ресурсов; | | |Обязательства |О4 + +О8) | |при k10=0,4 и k13=0,35 | | | | | |возникает риск | | | | | |убыточности; | | | | | |при k10<=0,15 и k3>=0,7 | | | | | |возникает риск | | | | | |ликвидности банковского | | | | | |портфеля | ПРИЛОЖЕНИЕ 45 Анализ эффективности деятельности банка | | | | |ЭКОНОМИЧЕСКОЕ | | |ОПРЕДЕЛЕНИЕ |РАСЧЕТ |ОПТИМАЛЬНОЕ |ЗНАЧЕНИЕ | | |ПОКАЗАТЕЛЯ | |ЗНАЧЕНИЕ, % |ПОКАЗАТЕЛЯ | | | | | |ОПРЕДЕЛЯЕТ | |k19 |Прибыль |с8 : (А1 + |1,0 - 4,0 |эффективность работы | | |Активы |А6 + | |активов | | | |+ А10 + А15) | | | |k20 |Прибыль |с8 : d3 |8,0 - 20,0 |сколько прибыли получено| | |Доход | | |с каждого рубля доходов | |k21 |Доход |(d1+d2*) : | |сколько доходов получено| | |Активы |(А1 + |14,0 - 22,0 |с каждого рубля активов | | | |+ А6 + А10 + | | | | | | | | | | | |+ А15) | | | |k22 |Прибыль |с8 : С1 |15,0 - 40,0 |эффективность | | |Капитал | | |использования | | | | | |собственного капитала | |k23*|Мультипликатор |(А1+ А6 + А10|8 - 16 раз |объем активов, который | | |капитала |+ | |удается получить с | | | |+ А15) : (С1 | |каждого рубля | | | |: С4) | |собственного капитала | *) Если данное соотношение больше 16, то это свидетельствует о том, что база капитала банка слишком мала, и его возможности по дальнейшему привлечению заемных средств исчерпаны и неадекватны размерам (росту) активов. Если данное соотношение меньше 8, то это свидетельствует о том, что банк неквалифицированно использует мультипликативный эффект капитала и непрофессионально управляет структурой заемного и собственного капитала, недополучая возможный доход (прибыль). ПРИЛОЖЕНИЕ 46 Дополнительные показатели эффективности | | | | |ЭКОНОМИЧЕСКОЕ | | |ОПРЕДЕЛЕНИЕ |РАСЧЕТ |ОПТИМАЛЬНОЕ |ЗНАЧЕНИЕ | | |ПОКАЗАТЕЛЯ | |ЗНАЧЕНИЕ, % |ПОКАЗАТЕЛЯ | | | | | |ОПРЕДЕЛЯЕТ | | | | | |эффективность работы | |k24 |Процентная маржа |е1 : (а5 + А6 |1,0 - 3,0 |доходных активов: | | |Доходные активы |+ | |уровень чистого | | | |+ А10 + а16) | |процентного дохода от | | | | | |доходных активов | | | | | |разброс процентных | | | | | |ставок между вложениями| | | | | |и привлечением | | | | | |ресурсов; | | | | | |отрицательное или | | | | | |слишком маленькое | | | | | |значение k25 | | | |d1 : (а5 + А6 | |свидетельствует о | |k25 |Спрэд |+ |- |неэффективной | | | |+ А10 + а16) -| |процентной политике или| | | | | |об убыточности; | | | |- r1 : (О1 + | |высокая величина k25 | | | |О4) | |означает либо | | | | | |недоиспользованные | | | | | |возможности в | | | | | |привлечении | | | | | |дополнительных ресурсов| | | | | |(см. k14- k16), либо | | | | | |слишком рискованный | | | | | |портфель активов (см. | | | | | |k3- k5) | | |Процентные доходы| | |степень покрытия | |k26 | |d1 : r1 |110,0 - 125,0|процентных расходов | | |Процентные | | |процентными доходами | | |расходы | | | | ПРИЛОЖЕНИЕ 47 Детализация факторов, влияющих на эффективность | | | | |ЭКОНОМИЧЕСКОЕ | | |ОПРЕДЕЛЕНИЕ |РАСЧЕТ |ОПТИМАЛЬНОЕ |ЗНАЧЕНИЕ | | |ПОКАЗАТЕЛЯ | |ЗНАЧЕНИЕ, % |ПОКАЗАТЕЛЯ | | | | | |ОПРЕДЕЛЯЕТ | |На рубль активов | |k32 |Процентная маржа |е1 : |1,0 - 4,0 |эффективность | | | |(А1+А6+А10+ | |управления спрэдом | | | |+А15) | | | |k33 |Непроцентные |r2 : | |предельный уровень | | |расходы |(А1+А6+А10+ |1,0 - 4,0 |издержек в расчете | | | |+А15) | |на рубль активов | |На рубль доходов | |k34 |Непроцентные | | |эффективность | | |доходы |(d2 - d2*) : d3|5,0 - 15,0 |использования | | | | | |внутрибанковских | | | | | |резервов | |k35 |Непроцентные |r2 : d3 |10,0 - 25,0 |качество управления | | |расходы | | |издержками банка | |На рубль капитала | | | | | |размер экономической| |k36 |Процентная маржа |e1: C1 |10,0 - 35,0 |добавленной | | | | | |стоимости и | | | | | |эффективность | | | | | |управления спрэдом | | | | | |количество рублей | |k37 |Доходы |d1: C1 |1,2 - 1,7 раза |дохода, привлекаемых| | | | | |на рубль стержневого| | | | | |капитала | ПРИЛОЖЕНИЕ 48 Финансовые коэффициенты | | | | |ЭКОНОМИЧЕСКОЕ | | |ОПРЕДЕЛЕНИЕ |РАСЧЕТ |ОПТИМАЛЬНОЕ |ЗНАЧЕНИЕ | | |ПОКАЗАТЕЛЯ | |ЗНАЧЕНИЕ, % |ПОКАЗАТЕЛЯ | | | | | |ОПРЕДЕЛЯЕТ | | | | | |уровень чистого | |k27 |Процентная маржа |e1 : d3 |6,0 -18,0 |процентного дохода - | | |Доходы | | |свидетельствует о | | | | | |эффе5ктивности | | | | | |процентной политики | | | | | |(см. k25) | | | | | |размер процентного | |k28 |Процентные доходы|d1 : (А1 +А 6 |10,0 - 18,0 |дохода на рубль | | | |+ | |активов; отражает | | |Активы |+ А10 + А15) | |уровень эффективности и| | | | | |рискованности вложений | | |Непроцентные |(d2 - d2*) : | |возможности | |k29 |доходы |: (А1 + А6 + |1,0 - 3,0 |использования | | |Активы |+ А10 + А15) | |внутрибанковских | | | | | |резервов | | |Недоходные активы|(а2+а3+а4+а17+| |приоритетность | |k30 | | |0,5 - 2,0 |направлений | | |Капитал |+а18+а19) : |раза |использования капитала | | | |: (С1 + С4) | | | | |Доходные активы |(а5+А6+А10+ | |размер доходных | |k31 |Капитал |+а16) : |8,0 - 18,0 |активов, которые | | | |(С1+С4) | |удается получить с | | | | | |каждого рубля капитала | ПРИЛОЖЕНИЕ 49 Консолидированный баланс банка | | | | |агрегат|Статья баланса |Порядок расчета | | | | | |АКТИВ | |М1 |Ликвидные средства |А13 + А14 + А19 + А29 + А23* | |М2 |Текущие активы |А3 + А11 + А12 + А16 + А17 + А18 +| | | |А21 + А24 + А28 + А20* | |М2.1 |Ссуды |А3 + А11 + А16 + А21 | |М3 |Вложения и иммобилизация |А15 + А20 + А26 + А27 + А30 + А31 | | | |+ А32 + А33 + А24* | |М4 |Прочие активы |А23 | |ПАССИВ | |L1 |Средства из системы расчетов |П18 | |L2 |Привлеченные средства - всего |П20 - П18 | | |В том числе: | | |L2.1 |До востребования |П2 | |L2.2 |Срочные депозиты |П11 | |L2.3 |Ценные бумаги и долговые |П15 + П16 | | |обязательства | | |L2.4 |Прочие кредиторы |П19 | |L2.5* |Привлеченные средства - нетто |П25 | |L3 |Собственные средства - всего |С1 + С8 + С13 + С14 | | |В том числе: | | |L3.1 |Стержневой капитал |С1 | |L3.2* |Собственные средства - брутто |С15 | |L3.3* |Собственные средства - нетто |С17 | | |Баланс | | Примечание. Агрегаты со значком «*» в валюту баланса не входят. ПРИЛОЖЕНИЕ 50 Алгоритмы расчета и экономическое содержание показателей, используемых для определения финансового состояния банка |НАИМЕНОВАНИЕ |АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ПО |ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ | |ПОКАЗАТЕЛЯ |СРАВНИТЕЛЬНОМУ АНАЛИТИЧЕСКОМУ |ПОКАЗАТЕЛЯ | |(К) |БАЛАНСУ |ОПРЕДЕЛЯЕТ: | |Раздел 1. Показатели устойчивости финансового положения | |Состояние | |Обеспеченность денежных | |собственных | |средств, отвлеченных из | |оборотных |L3.3 / M3 |непосредственного | |средств - К1 | |производительного оборота | | | |собственными оборотными | | | |средствами | |Маневренность | | | |- К2 |L3.3 / L3.2 |Степень мобильности | | | |собственных оборотных средств | |Автономность -| | | |К3 |L3.3 / (L1 + L2) |Уровень зависимости от заемных| | | |средств | |Привлечение | | | |средств, | |Степень устойчивости за счет | |имею-щих |(L2.2 + L2.3) / L2.1 |возможности управления | |срочный | |активами и маневренности | |характер - К4 | |управления сроками размещения | | | |активов | |Финансовая |L3.2 / (L1 + L2) | | |напряженность | |Степень обеспечения | |- К5 | |собственными средствами | | | |заемных средств | ПРИЛОЖЕНИЕ 51 Алгоритмы расчета и экономическое содержание показателей, используемых для определения финансового состояния банка |НАИМЕНОВАНИЕ |АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ПО |ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ | |ПОКАЗАТЕЛЯ |СРАВНИТЕЛЬНОМУ АНАЛИТИЧЕСКОМУ |ПОКАЗАТЕЛЯ | |(К) |БАЛАНСУ |ОПРЕДЕЛЯЕТ: | |Раздел 2. Показатели деловой активности | |Эффективность | |Удельный вес активов, | |использования |A1 / Итог баланса |непосредственно участвующих в | |активов - К6 | |приносящих доход операциях | | | | | |Использование | |Удельный вес привлеченных | |привлеченных |M2.1 / (L1 + L2) |средств, направляемых | |средств - К7 | |непосред-ственно в кредиты | | | | | |Доходность | |Количество денежных единиц | |привлеченных |Д1 / L2 |дохода, приходящихся на одну | |средств - К8 | |денежную единицу кредитных | | | |ресурсов, привлекаемых банком | | | | | |Рамбурсная | |Какая часть дохода банка | |способность - |1 / (Д / L2) |отвлекается на возмещение | |К9 | |задолженности | | | | | | | |Активность работы банка по | |Активность | |привлечению денежных средств | |привлечения |(L2 - П17) / П17 |на финансовом рынке без | |заемных | |межбанков-ского кредитования | |средств - К10 | | | Примечание. Значение агрегатов А см. приложение , агрегатов П - приложение , агрегатов Д - приложение. ПРИЛОЖЕНИЕ 52 Алгоритмы расчета и экономическое содержание показателей, используемых для определения финансового состояния банка |НАИМЕНОВАНИЕ |АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ПО |ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ | |ПОКАЗАТЕЛЯ |СРАВНИТЕЛЬНОМУ АНАЛИТИЧЕСКОМУ|ПОКАЗАТЕЛЯ | |(К) |БАЛАНСУ |ОПРЕДЕЛЯЕТ: | |Раздел 3. Показатели эффективности управления | |Рентабельность| |Количество денежных единиц | |дохода - К11* |С9 / Д1 |прибыли, приходящихся на одну | | | |денежную единицу дохода | | | | | |Рентабельность| |Количество денежных единиц | |общего |С9 / Итог баланса |прибыли, приходящихся на одну | |капитала - | |денежную единицу совокупных | |К12* | |активов | | | | | | | |Количество денежных единиц | |Доходность |Д1 / А1 |дохода, приходящихся на одну | |активов, | |денежную единицу | |приносящих | |доходообразующих активов | |доход - К13 | | | | | |Количество денежных единиц | |Рентабельность|С9 / L3.2 |прибыли, приходящихся на одну | |собственных | |денежную единицу собственных | |средств - К14 | |оборотных средств | Примечание. Значение агрегатов С см. приложение. ПРИЛОЖЕНИЕ 53 Алгоритмы расчета и экономическое содержание показателей, используемых для определения финансового состояния банка |НАИМЕНОВАНИЕ |АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ПО |ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ | |ПОКАЗАТЕЛЯ |СРАВНИТЕЛЬНОМУ АНАЛИТИЧЕСКОМУ |ПОКАЗАТЕЛЯ | |(К) |БАЛАНСУ |ОПРЕДЕЛЯЕТ: | |Раздел 4. Показатели ликвидности банка | |Промежуточный | |Уровень обеспеченности | |коэффициент |L3.3 / (L1 + L2) |собственными оборотными | |покрытия - К15| |средствами | | | | | | | |Уровень базисного капитала в | |Коэффициент | |составе собственных оборотных | |покрытия |L3.1 / L3.2 |средств | |собственного | | | |капитала - К16| | | | | |Степень вовлечения собственных| | | |средств в производительный | |Коэффициент |L3.3 / (M1 + M2 + M4) |оборот | |состояния | | | |собственных | | | |оборотных | | | |средств - К17 | | | | |L3.3 / M3 |Степень обеспечения | |Коэффициент | |собственными оборотными | |иммобилизации | |средствами банка активов, | |- К18 | |отвлеченных из оборота | | | | | | |L2.1 / (L2.1 - M1) | | |Норма денежных| |Степень обеспечения | |резервов - К19| |высоколиквидными активами | | | |депозитов до востребования | ПРИЛОЖЕНИЕ 54 Динамика финансовых показателей * | | | |показатель |возможные причины несоответствия оптимальной тенденции | |1 |2 | |Раздел 1. Показатели финансовой устойчивости | |Состояние |Отвлечение собственных средств банка из производительного | |собственных |оборота, которое может быть вызвано, в том числе, развитием | |оборотных |производственной структуры банка (сч. 60401, 60701, 31003). | |средств - К1 |Снижается оперативность распоряжения финансовыми ресурсами | | |банка. Возможны проблемы с погашением обязательств банка | |Маневренность| | |- К2 |Темпы роста средств, направляемых на производительные | | |операции, выше темпов роста средств, направляемых в оборот. | | |Также возможно увеличение затрат по сч. 70201-70206, 70209, | | |не обеспеченное более эффективным использованием собственных и| | |заемных средств. Возможен вариант развития банка - сопоставить| | |с темпами роста активов банка (гр. 15, 16, 17 баланса). | |Автономность |Уменьшается маневренность распоряжения собственными средствами| |- К3 |в производительном обороте банка | | | | | |Увеличение роста зависимости от заемных средств в сравнении с | | |сопоставляемыми периодами. Варианты: увеличение иммобилизации | |Привлечение |активов; направление средств на развитие банка; экспансия | |средств, |заемных средств, не обеспеченная собственным капиталом банка | |имею-щих | | |срочный |Снижение устойчивости из-за уменьшения доли привлеченных | |характер - К4|срочных депозитов и остатков на счетах «Лоро», что влечет за | | |собой риск несбалансированности временной структуры | | |активно-пассивного портфеля банка | |Финансовая | | |напряженность| | |- К5 |Уменьшение темпов роста собственных средств банка по сравнению| | |с темпами роста заемных средств, что снижает управляемость | | |активными операциями, возможно «перекредитование» по взятым на| | |банк заемным обязательствам и агрессивная кредитная политика. | | |Кредитный риск банка | |Радел 2. Показатели деловой активности | |Эффективность|Несбалансированность кредитного портфеля банка, отсутствие | |использования|политики управления активами, возможно направление кредитных | |активов - К6 |ресурсов в более доходные активные операции. Кредитный риск. | | |Обратить внимание на структуру активов, приносящих доход, и | | |структуру собственных средств-брутто | |Использование| | |привлеченных |Несбалансированность кредитного портфеля, отсутствие стратегии| |средств - К7 |активных операций, высокая зависимость от конъюнктуры рынка | | |(не диверсифицирован несистематический риск). Возможно | | |возникновение кредитного и процентного рисков | Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 54 |1 |2 | |Доходность |Несбалансированность портфеля активов, отсутствие | |привлеченных |диверсификации несистемного риска, высокая зависимость от | |средств - К8 |конъюнктуры рынка, большая вероятность процентного риска и | | |потенциальной убыточности при условии, что систематический | | |риск одинаков для всех субъектов финансового рынка | |Рамбурсная | | |способность -|Опережение темпов роста удельного веса заемных средств с | |К9 |относительно высокой стоимостью, которая не компенсируется | | |соответствующими темпами доходности активов. Рост процентного | | |риска, потенциальная возможность убыточности | |Активность | | |привлечения |Снижение активности работы банка по развитию депозитной базы, | |заемных |корреспондентских связей, разработке технологий пассивных | |средств - К10|операций. Снижается управляемость активно-пассивным портфелем | | |банка. «Перекредитование», процентный риск | |Раздел 3. Показатели эффективности управления | |Рентабельност|Увеличение темпов роста затрат по сч. 70201-70206, 70208, | |ь дохода - |70209, то есть расходов по процентам, уплаченным (процентный | |К11 |риск), рост затрат по операциям с ценными бумагами, не | | |компенсированный эффективностью от операций с ценными | | |бумагами, штрафы, пени, неустойки, а также расходы на аппарат| | |управления имеют тенденцию к росту | | | | |Рентабельност|Иммобилизация активов, несбалансированный активно-пассивный | |ь общего |портфель банка, недостаточный уровень управления активными | |капитала - |операциями, рост уровня процентного риска | |К12 | | | |Снижение оборачиваемости активов, приносящих доход, увеличение| |Доходность |стоимости привлеченных средств, процентный риск, | |активов, |несбалансированность активно-пассивного портфеля банка | |приносящих | | |доход - К13 | | | |Увеличение темпов роста удельного веса иммобилизованных | |Рентабельност|средств в собственных средствах банка, рост | |ь собственных|«непроизводительного» накопления, увеличение «фиктивного» | |средств - К14|собственного капитала, возможен рост невозврата кредитов и их | | |пролонгация. Недостаточная проработка кредитных рисков. Рост | | |уставного фонда | | | | |Раздел 4. Показатели ликвидности банка | |Промежуточный|Темпы роста собственных средств ниже темпов роста привлеченных| |коэффициент |средств (риск платежеспособности), увеличение иммобилизации, | |покрытия - |увеличение объемов капитальных вложений, рост затрат по сч. | |К15 |70201-70206, 70209. Снижение ликвидности | | | | | |Темпы роста базисного капитала (уставный фонд, прочие фонды) | |Коэффициент |отстают от темпов роста общего капитала и «фиктивного» | |покрытия |капитала. Снижение потенциальных возможностей выполнения | |собственного |принятых обязательств | |капитала - | | |К16 | | Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 54 |1 |2 | |Коэффициент |Уменьшение доли средств, находящихся в производительном | |использования|обороте, снижение эффективности активных операций, ухудшение | |собственных |управляемости активными операциями, сложности с | |оборотных |диверсификацией риска банковского портфеля, высокая | |средств - К17|зависимость от рыночной конъюнктуры, процентный риск | | | | | | | |Коэффициент |Снижение темпов роста собственных средств банка в сравнении с | |иммобилизации|темпами роста средств, отвлекаемых из оборота активных | |- К18 |операций банка. Уменьшение уровня обеспеченности собственными | | |средствами баланса банка | |Норма | | |денежных |Рост риска неплатежеспособности, недостаточность резервов, | |резервов - |риск выполнения принятых на себя обязательств до востребования| |К19 | | ПРИЛОЖЕНИЕ 55 Классы ситуаций по ГЭПу | | | |Параметры ситуации |Характер ситуации | |Классы ситуаций при росте процента | |ГЭП < 0 и Кач < КПч |Риск ликвидности | |ГЭП < 0 и Кач < ДПч |Риск ликвидности и прибыли | |ГЭП < 0 и Дач < КПч |Риск ликвидности и процентный риск | |ГЭП < 0 и Дач < ДПч |Риск ликвидности | | | | |ГЭП > 0 и Кач > КПч |Оптимальная ситуация | |ГЭП > 0 и Кач > ДПч |Рост прибыли | |ГЭП > 0 и Дач > КПч |Риск ликвидности | |ГЭП > 0 и Дач > ДПч |Оптимальная ситуация | | | | |ГЭП = 0 и Кач = КПч |Нейтральная позиция | |ГЭП = 0 и Кач = ДПч |Рост прибыли | |ГЭП = 0 и Дач = КПч |Риск ликвидности | |ГЭП = 0 и Дач = ДПч |Нейтральная позиция | |КЛАССЫ СИТУАЦИЙ ПРИ ПАДЕНИИ ПРОЦЕНТА | |ГЭП < 0 и Кач < КПч |Риск ликвидности | |ГЭП < 0 и Кач < ДПч |Риск процентный | |ГЭП < 0 и Дач < КПч |Риск процентный | |ГЭП < 0 и Дач < ДПч |Оптимальная ситуация | | | | |ГЭП > 0 и Кач > КПч |Смягчение падения прибыли | |ГЭП > 0 и Кач > ДПч |Риск процентный | |ГЭП > 0 и Дач > КПч |Оптимальная ситуация | |ГЭП > 0 и Дач > ДПч |Нейтральная позиция | | | | |ГЭП = 0 и Кач = КПч |Нейтральная позиция | |ГЭП = 0 и Кач = ДПч |Риск процентный | |ГЭП = 0 и Дач = КПч |Оптимальная ситуация | |ГЭП = 0 и Дач = ДПч |Нейтральная позиция | Приложение 57 План помещения с расстановкой мебели и оборудования Приложение 58 Примерный перечень вопросов инструктажа 1. Общие сведения о банке. 2. Законодательство об охране труда. 3. Общие сведения о стандартах Системы стандартов безопасности труда (ССБТ). 4. Режим труда и отдыха. 5. Охрана труда женщин и молодежи. 6. Правила внутреннего трудового распорядка. 7. Техника безопасности. 8. Основные опасные производственные факторы. 9. Электробезопасность. 10. Основные факторы, влияющие на исход поражения током. 11. Меры защиты от поражения электрическим током. 12. Основные правила безопасности при эксплуатации электрооборудования. 13. Организация рабочего места. 14. Производственная санитария в банке. 15. Вентиляция. Контроль за эффективностью вентиляции. 16. Освещение. Естественное и искусственное освещение. 17. Шум и вибрация. Предельно допустимые уровни. 18. Влияние факторов производственной среды на организм. Основные способы уменьшения отрицательного их влияния на работника. 19. Пожарная безопасность. 20. Действующие противопожарные правила и инструкции. 21. Противопожарный режим в банке и на рабочих местах. 22. Возможные причины возникновения пожаров. 23. Действия на случай возникновения пожара. 24. Расположение запасных выходов, порядок эвакуации. 25. Правила и практические приемы приведения в действие первичных средств пожаротушения и средств оповещения о пожаре. 26. Первая помощь пострадавшему. * Динамика финансовых показателей, определяемая как соотношение финансовых показателей в периодах t2/t1, t3/t1, t3/t2, является оптимальной при наличии повышающегося или горизонтального (бокового) тренда данного соотношения. ----------------------- Условные обозначения: Компьютер Стол Стул Кресло Светильник настольный С Т Е Н К А ВЫТЯЖКА ОКНО
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15