Материалы сайта
Это интересно
Организация службы отчетности банка
Приложение 1 Модель процесса управления Приложение 2 Система комплексного экономического анализа Приложение 3 Принципиальная схема организации аналитической деятельности Приложение 4 Виды анализа Приложение 5 Структура ресурсов КБ «Тагилбанк» за 1994-1997 г.г. (в %) |АКТИВЫ |1.01.95 | 1.01.96 |1.01.97 |1.01.98 | |Денежные средства, | | | | | |счета в ЦБ |18,72 |8,49 |8,61 |16,19 | |Средства в коммерческих| | | | | |банках |4,5 |1,86 |2,12 |0,2 | |Средства в ценных | | | | | |бумагах |1,77 |2,67 |3,78 |2,26 | |Кредиты |69,19 |76,29 |70,41 |63,52 | |5. Основные средства | | | | | |и нематериальные активы|2,49 |7,48 |14,18 |16,7 | | | | | | | |6. Прочие активы |3,34 |3,21 |0,9 |1,13 | | | | | | | |ВСЕГО АКТИВОВ |100 |100 |100 |100 | |ПАССИВЫ | | | | | | | | | |ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | | | |Средства ЦБ |6,09 |6,93 |0,26 |0,36 |- |- |- |- | |Средства КБ |9,8 |11,15|0,86 |1,18 |1,71 |2,67 |0,11 |0,18 | |Средства клиентов |32,07 |36,5 |29,55|40,85|31,4 |48,96|41,7 |68,38| |Долговые обязательства | | | | | | | | | | |29,58 |33,66|27,32|37,77|28,56|44,53|18,37|30,12| |Прочие обязательства |10,33 |11,75|14,35|19,84|2,46 |3,83 |0,8 |1,32 | |ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ |87,87 |100 |72,34|100 |64,1 |100 |60,98|100 | | | | | | | | | | | |СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | | | | | | | | | |(КАПИТАЛ) | | | | | | | | | |Уставный фонд |5,72 |47,16|14,42|52,11|14,5 |46,4 |15,52|48,33| |Прочие фонды |6,41 |52,84|13,25|47,89|16,7 |53,6 |16,18|50,39| |Прибыль |21,46 | |34,65| |18,8 | |55,81| | |Капитал | | | | | | | | | |(уст.фонд+фонды+ |12,13 |100 |27,66|100 |31,3 |100 |32,11|100 | |нераспр. прибыль) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Прочие пассивы | | | | |4,6 | |6,91 | | |ВСЕГО ПАССИВОВ |100 | |100 | |100 | |100 | | |Внебалансовые статьи | | | | | | | | | Приложение 6 Структура управления КБ «Тагилбанк» Приложение 7 Структура функциональных подразделений и служб банка Приложение 8 Обязательные экономические нормативы деятельности банков |норматив |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | | | | | |Минимальный размер | |на 01.01.98 г. - | |уставного капитала |Уставный капитал |4,0 млн. ЭКЮ | |для вновь | |на 01.07.98 г. - | |создаваемого банка | |5,0 млн. ЭКЮ | | | | | |Минимальный размер |Уставный капитал + Фонды банка + |с 1.01.99 г. - 5 | |собственных средств|Нераспределенная прибыль |млн. ЭКЮ | |(капитала) банка | | | | |Собственные средства (капитал) | | | |Сумма активов, взвешенных с учетом | | |Норматив |риска - Общая величина созданного | | |достаточности |резерва под обесценение ценных |см. П. 3.1. | |капитала (Н1) |бумаг - Величина созданного резерва| | | |на возможные потери по прочим | | | |активам и по расчетам с дебиторами | | | | | | |Норматив мгновенной|Высоколиквидные активы |min 20% | |ликвидности (Н2) |Обязательства до востребования | | | | | | |Норматив текущей |Ликвидные активы |min на 01.02.98 - | |ликвидности (Н3) |Обязательства до востребования и на|50 % | | |срок до 30 дней |min на 01.02.99 - | | | |70 %. | | |Кредиты, выданные банком сроком | | | |погашения свыше года + Размещенные | | | |депозиты (в т.ч. в драгоценных | | |Норматив |металлах) + 50% гарантий и |Max - 120%. | |долгосрочной |поручительств | | |ликвидности (Н4) |Капитал + Обязательства банка по | | | |депозитным счетам, полученным | | | |кредитам и другим долговым | | | |обязательствам на срок свыше года | | | | | | |Норматив общей |Ликвидные активы | | |ликвидности (Н5) |Активы - Обязательные резервы |min 20 %. | |Максимальный размер| | | |риска на одного |Совокупная сумма требований банка к|Max - 25 %. | |заемщика или группу|заемщику или группе связанных | | |связанных заемщиков|заемщиков | | |(Н6) |Собственные средства (капитал) | | |Максимальный размер|Совокупная величина крупных | | |крупных кредитных |кредитов, выданных банком |См. П. 3.1. | |рисков (Н7) |Капитал | | Продолжение ПриложениЯ 8 Обязательные экономические нормативы деятельности банков |норматив |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | |Максимальный размер| | | |риска на одного |Совокупная сумма обязательств банка| | |кредитора | | | |(вкладчика) (Н8) |Капитал |Max - 25 %. | | | | | |Максимальный размер|Сумма кредитов, гарантий и | | |риска на одного |поручительств, предоставленных | | |заемщика - |банком своим участникам |Max - 20 %. | |акционера |Капитал | | |(участника) банка | | | |(Н9) | | | |Совокупная величина| |не должен превышать| |кредитов и займов | |с 01.01.98 г. 50 % | |(Н9.1), выданных | |собственных средств| |акционерам | |(капитала) банка. | |(участникам) банка | | | |Максимальный размер| | | |кредитов и займов, | | | |гарантий и |Сумма требований (в т.ч. 50% |Max - 2 %. | |поручительств, |гарантий и поручительств) в | | |предоставленных |отношении инсайдера | | |кредитной |Капитал | | |организацией своим | | | |инсайдерам (Н10) | | | |Совокупная величина| |Не должен превышать| |кредитов и займов, | |3% собственных | |выданных инсайдерам| |средств (капитала) | |(Н10.1) | |банка | |Максимальный размер| | | |привлеченных |Сумма вкладов (депозитов) граждан | | |денежных вкладов |Капитал |Max - 100 %. | |(депозитов) | | | |населения (Н11) | | | |Норматив | | | |использования |Собственные средства, инвестируемые| | |собственных средств|на приобретение долей (акций) |Max - 25 %. | |кредитных |других юридических лиц | | |организаций для |Капитал | | |приобретения долей | | | |(акций) других | | | |юридических лиц | | | |(Н12) | | | |Собственные | | | |средства банка, | |Не должен превышать| |инвестируемые на | | | |приобретение долей | |10 % собственных | |(акций) одного | |средств (капитала) | |юридического лица | |банка. | |(Н12.1) | | | Продолжение ПриложениЯ 8 Обязательные экономические нормативы деятельности банков |норматив |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | |Норматив риска |Выпущенные банком векселя и | | |собственных |банковские акцептов + 50% | | |вексельных |забалансовых обязательств банка из |Max - 100 %. | |обязательств (Н13) |индоссамента векселей, авалей и | | | |вексельного посредничества | | | |Капитал | | |Норматив |Высоколиквидные активы в | | |ликвидности по |драгоценных металлах в физической | | |операциям с |форме |min 10 %. | |драгоценными |Обязательства в драгоценных | | |металлами (Н14) |металлах до востребования и со | | | |сроком востребования в ближайшие 30| | | |дней | | Приложение 9 Коэффициенты, описывающие существенные закономерности банковских балансов (методика, предложенная Кромоновым В.С.) |коэффициент |формула расчета | | | | |Генеральный коэффициент |Собственный капитал | |надежности | | |К1 |Активы работающие | | | | |Коэффициент мгновенной |Ликвидные активы | |ликвидности | | |К2 |Обязательства до востребования | | | | |Кросс-коэффициент |Суммарные обязательства | |К3 | | | |Активы работающие | | | | | |Ликвидные активы + Защищенный капитал + Фонд | |Генеральный коэффициент |обязательных резервов | |ликвидности |Суммарные обязательства | |К4 | | | | | |Коэффициент защищенности |Защищенный капитал | |капитала | | |К5 |Собственный капитал | | | | |Коэффициент фондовой |Собственный капитал | |капитализации прибыли | | |К6 |Уставный фонд | Приложение 10 Коэффициенты, используемые в системе CAMEL |коэффициент |формула расчета |значение | | | | | |Коэффициент достаточности |Основной (базовый) капитал |4% | |капитала |Активы взвешенные с учетом | | | |риска | | | | | | |Коэффициент достаточности |Совокупный капитал |8% | |капитала |Активы взвешенные с учетом | | | |риска | | | | | | |Генеральный коэффициент |Ликвидные активы |См. П. 3.3 | |ликвидности |Суммарные обязательства | | | | | | |Коэффициент постоянства |Основные вклады |См. П. 3.3 | |депозитов |Вклады всего | | | | | | |Коэффициент доступности |Кредиты |См. П. 3.3 | |денежных рынков |Вклады | | | | | | |Соотношение ликвидных |Ликвидные активы |См. П. 3.3 | |активов |Активы - всего | | |в общей сумме активов | | | | | | | |Коэффициент эффективности |Прибыль |См. П. 3.3 | |использования активов |Активы - всего | | | | | | |Коэффициент эффективности |Чистая прибыль |См. П. 3.3 | |использования активов |Активы - всего | | | | | | |Взвешенный показатель |Активы средневзвешенные |См. П. 3.3 | |качества активов |Совокупный капитал | | Приложение 11 Коэффициенты для оценки достаточности капитала (система «INEC») |КОЭФФИЦИЕНТ |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | | | | | | |Собственные | | |К1 |средства-брутто |min 0,15 | | | | | | |Всего пассивов-брутто | | | | | | | |Собственные | | |К2 |средства-нетто |min 0,25 | | | | | | |Привлеченные | | | |средства-нетто | | | | | | | |Собственные | | |К3 |средства-нетто |min 0,25 | | |Рисковые активы (активы, | | | |приносящие доход - нетто)| | | | | | | | | | | |Собственные | | |К4 |средства-нетто |0,5-1 | | |Собственные | | | |средства-брутто | | | | | | | |Уставный фонд | | |К5 | |0,15-0,5 | | |Собственные | | | |средства-брутто | | | | | | | |Собственные | | |К6 |средства-нетто |1 | | |Средства граждан | | Приложение 12 Коэффициенты для оценки качества активов (система «INEC») |КОЭФФИЦИЕНТ |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | | |Активы, приносящие | | |Уровень доходных активов |доход-нетто |0,76-0,83 | | |Всего активов-нетто | | | |Прибыль-нетто + Резервы | | |Коэффициент защищенности |банка + Резервный фонд |Не устанавливается | |от риска |Активы, приносящие доход | | | |брутто | | | | | | |Уровень активов с |Активы повышенного риска |Не устанавливается | |повышенным риском | | | | |Всего активов-нетто | | | | | | |Уровень сомнительной |Просроченная |0-0,05 | |задолженности |задолженность | | | |Остаток ссудной | | | |задолженности + Межбанк | | | | | | |Уровень дебиторской |Дебиторы |0-0,4 | |задолженности |Активы, не приносящие | | | |доход-брутто | | | | | | |Соотношение нетто- и |Активы-нетто |0,65-1 | |брутто-активов |Активы-брутто | | Приложение 13 Коэффициенты для оценки деловой активности (система «INEC») |КОЭФФИЦИЕНТ |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | | |Ссуды + Межбанковский | | |Общая кредитная |кредит (выданный) |0,55-0,8 | |активность |Всего активов-брутто | | | | | | |Инвестиционная активность|Ценные бумаги + участия |Не устанавливается | | |Всего активов-брутто | | | | | | |Коэффициент ликвидности |Высоколиквидные активы |Не устанавливается | | |Всего активов-нетто | | | | | | |Доходность кредитных |Операционные доходы |Не устанавливается | |операций |Выданные ссуды и | | | |межбанковские кредиты | | | | | | |Коэффициент использования|Ссуды + межбанковские | | |привлеченных средств |кредиты |Max 0,8 | | |Привлеченные | | | |средства-нетто | | | | | | |Коэффициент |Межбанковские займы | | |рефинансирования |Межбанковские кредиты |1 | Приложение 14 Коэффициенты для оценки финансовой стабильности (система «INEC») |КОЭФФИЦИЕНТ |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | | |Собственные |Не устанавливается | | |средства-нетто | | | |Активы рисковые |Не устанавливается | | |Привлеченные | | |Коэффициент размещения |средства-брутто |Не устанавливается | |средств |Активы, приносящие | | | |доход-брутто | | | | | | |Коэффициент доступности |Межбанковские займы | | |банка к внешним |Привлеченные средства |Max 0,4 | |источникам финансирования| | | | | | | | | | | |Коэффициент |Расходы банка | | |дееспособности |Доходы банка |Max 0,95 | Приложение 15 Коэффициенты для оценки прибыльности (система «INEC») |КОЭФФИЦИЕНТ |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | | | | | |Е1 |Прибыль-нетто |0,0075-0,015 | | |Всего активов-нетто | | | | | | |Е2 |Прибыль-нетто |Не устанавливается | | |Уставный фонд | | | |Проценты полученные - | | |Е3 |Проценты уплаченные |Не устанавливается | | |Средняя за период сумма | | | |активов, приносящих доход| | | |Администр.-хозяйственные | | |Е4 |расходы - Прочие доходы |Не устанавливается | | |Активы, приносящие доход | | | |Операционные доходы | | |Е5 |Выданные ссуды и |Не устанавливается | | |межбанковские кредиты | | Приложение 16 Коэффициенты для оценки ликвидности (система «INEC») |КОЭФФИЦИЕНТ |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | | |Касса + Корсчет в РКЦ | | | |Срочные депозиты + Депозиты| | |L1 |до востребования + |0,03-0,07 | | |+ Межбанк + Средства в | | | |расчетах | | | |Касса + Корсчет в РКЦ + | | | |Гос. долговые обяз-ва | | |L2 |Срочные депозиты + Депозиты|0,08-0,12 | | |до востребования + | | | |+ Межбанк + Средства в | | | |расчетах | | | | | | | |Высоколиквидные активы | | |L3 |Всего активов нетто |0,12-0,15 | | | | | | |Высоколиквидные активы | | |L4 |Привлеченные средства-нетто|0,15-0,2 | | | | | | | | | | |Текущие активы | | |L5 |Текущие пассивы |1 | Приложение 17 Группа надежности (Экспертный Совет банков Свердловской области) |КОЭФФИЦИЕНТ |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | | |Капитал | | |Н1 |Активы с учетом риска |См. П. 3.5. | | |Капитал | | |Н2 |Активы рабочие |См. П. 3.5. | | |Защищенный капитал | | |Н3 |Капитал |См. П. 3.5. | | |Капитал | | |Н4 |Уставный фонд |См. П. 3.5. | | |Все обязательства банка | | |Н5 |Активы рабочие |См. П. 3.5. | Приложение 18 Группа ликвидности (Экспертный Совет банков Свердловской области) |КОЭФФИЦИЕНТ |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | | |Ликвидные активы | | |L 1 |Обязательства до |min 0.4 | | |востребования | | | |Ликвидные активы | | |L2 |Активы всего |См. П. 3.5. | | |Ликвидные активы + | | |L3 |Защищенный капитал |См. П. 3.5. | | |Суммарные обязательства | | | |банка | | | |Ликвидные активы | | |L4 |Привлеченные + заемные |См. П. 3.5. | | |средства | | | |Краткосрочные активы - | | |L5 |краткосрочные |См. П. 3.5. | | |обязательства | | | |Обязательства | | Приложение 19 Группа доходности (Экспертный Совет банков Свердловской области) |КОЭФФИЦИЕНТ |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | | | | | |Р1 |Совокупная прибыль за 12 |См. П. 3.5. | | |мес. | | | |Среднее значение активов | | | | | | |Р2 |Прибыль |См. П. 3.5. | | |Валовой доход банка | | | | | | |Р3 |Прибыль |См. П. 3.5. | | |Активы рабочие | | Приложение 20 Группа качества кредитного портфеля (Экспертный Совет банков Свердловской области) |КОЭФФИЦИЕНТ |ФОРМУЛА РАСЧЕТА |ЗНАЧЕНИЕ | | | | | | |Просроченная | | |К1 |задолженность по кредитам| | | | |См. П. 3.5. | | |Ссудная задолженность | | | |всего с учетом | | | |просроченной | | | |задолженности | | | | | | |К2 |Сумма расчетного резерва | | | |на |См. П. 3.5. | | |возможные потери по | | | |ссудам | | | |Общий объем ссуд по | | | |основному долгу | | Приложение 21 Основные направления (группы) по анализу деятельности банков |Направления (группы)|Методики | | | | | | | |CAMEL |INEC |Кромонов|Инструкци|Единая |АНАЛИЗ | | | | | |я |Свердл. |БАНКА | | | | | |ЦБ РФ № 1| | | |1.Надежность | | | | | | | |(достаточность |+ |+ |+ |+ |+ |+ | |капитала) | | | | | | | |2. Ликвидность |+ |+ |+ |+ |+ |+ | |3. Доходность | | | | | | | |(оценка |+ |+ |-- |-- |+ |+ | |прибыльности) | | | | | | | |4. Качество | | | | | | | |кредитного |+ |+ |-- |-- |+ |+ | |портфеля (оценка | | | | | | | |качества активов) | | | | | | | |5. Менеджмент |+ |* |-- |-- |+ | | |6.Оценка деловой | | | | | | | |активности |-- |+ |-- |-- |-- | | |7. Оценка | | | | | | | |ограничения |-- |-- |-- |+ |-- |+ | |кредитных рисков | | | | | | | Приложение 22 Показатели группы надежности | |Методики | | | | | | |Коэффициент | | | |Инстр|Едина|АНА-| | |CAMEL|INEC |Кромо|. |я | | | | | |- |ЦБ РФ|Сверд|ЛИЗ | | | | |нов |№ 1 |л. | | | | | | | | | | |Основной (базовый) капитал |+ | | | | | | |Коэффициент достаточности = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |--------- | | | | | | | |капитала | | | | | | | |Активы взвешенные с учетом риска | | | | | | | | | | | | | | | |Совокупный капитал |+ | | |+ |+ |+ | |Коэффициент достаточности = | | | |Н1 |Н1 | | |--------------------------------------| | | | | | | |--------- | | | | | | | |капитала | | | | | | | |Активы взвешенные с учетом риска | | | | | | | | Собственный капитал | | | | | | | |Генеральный = | |+ |+ | |+ |+ | |------------------------------ | |К3 |К1 | |Н2 | | |коэффициент надежности Активы | | | | | | | |работающие | | | | | | | | | | | | | | | |Защищенный капитал | | |+ | |+ |* | |Коэффициент защищенности капитала = | | |К5 | |Н3 | | |-------------------------------- | | | | | | | |Собственный капитал | | | | | | | | | | | | | | | |Собственный капитал | | |+ | |+ | | |Коэффициент фондовой = | | |К6 | |Н4 | | |----------------------------- | | | | | | | |капитализации прибыли | | | | | | | |Уставный фонд | | | | | | | | | | | | | | | |Суммарные обязательства | |+ |+ | |+ |+ | |Кросс-коэффициент = | | |К3 | |Н5 | | |--------------------------------------| | | | | | | |- | | | | | | | |Активы работающие | | | | | | | | Собственные средства - | | | | | | | |нетто | |+ | | | | | |К2 = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |-------- | | | | | | | |Привлеченные средства - нетто | | | | | | | | Собственные средства - | | | | | | | |нетто | |+ | | | | | |К4 = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |------- | | | | | | | |Собственные средства - брутто | | | | | | | | Уставный фонд | | | | | | | |К5 = | |+ | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |-------- | | | | | | | |Собственные средства - брутто | | | | | | | | Собственные средства - | | | | | | | |нетто | |+ | | | | | |К6 = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |------- | | | | | | | |Средства граждан | | | | | | | Приложение 23 Показатели группы ликвидности | |Методики | | | | | | |Коэффициент | | | |Инстр|Едина|АНА-| | |CAMEL|INEC |Кромо|. |я |ЛИЗ | | | | |- |ЦБ РФ|Сверд| | | | | |нов |№ 1 |л. | | | | | | | | | | |Ликвидные активы | | |+ |+ |+ |+ | |Коэффициент мгновенной = | | |К2 |Н2 |L1 | | |-------------------------------------| | | | | | | |------------ | | | | | | | |ликвидности | | | | | | | |Обязательства до востребования | | | | | | | | | | | | | | | |Ликвидные активы |+ | |+ | |+ |+ | |Генеральный коэффициент = | | |К4 | |L3 | | |----------------------------------- | | | | | | | |ликвидности | | | | | | | |Суммарные обязательства | | | | | | | | | | | | | | | |Основные вклады |+ | | | | | | |Коэффициент постоянства депозитов = | | | | | | | |--------------------------- | | | | | | | |Вклады всего | | | | | | | | | | | | | | | |Кредиты |+ | | | | | | |Коэффициент доступности = | | | | | | | |------------- | | | | | | | |денежных рынков | | | | | | | |Вклады | | | | | | | | | | | | | | | |Ликвидные активы |+ |+ | |+ |+ |+ | |Соотношение ликвидных активов = | |L3 | |Н5 |L2 | | |--------------------------- | | | | | | | |к общей сумме активов | | | | | | | |Активы - всего | | | | | | | | | | | | | | | |Ликвидные активы | |+ | | |+ | | |Коэффициент = | |L4 | | |L4 | | |-------------------------------------| | | | | | | |-------------- | | | | | | | |ликвидности Привлеченные +| | | | | | | |Заемные средства | | | | | | | | Краткосрочные| | | | | | | |активы - Краткосрочные обязательства | | | | |+ | | |Коэффициент = | | | | |L5 | | |-------------------------------------| | | | | | | |------------------------------- | | | | | | | |ликвидности | | | | | | | |Обязательства | | | | | | | | | | | | | | | |Текущие активы | |+ | |+ | | | |Коэффициент текущей = | |L5 | |Н3 | | | |-------------------------- | | | | | | | |ликвидности | | | | | | | |Текущие пассивы | | | | | | | | | | | | | | | |Кредиты выданные | | | |+ | |* | |Норматив долгосрочной = | | | |Н4 | | | |-------------------------------------| | | | | | | |---------- | | | | | | | |ликвидности | | | | | | | |Капитал + кредиты полученные | | | | | | | | | | | | | | | |Касса + Кор.счет в РКЦ | |+ | | | | | |L1 = | | | | | | | |-------------------------------------| | | | | | | |-------------------------------------| | | | | | | |--------- | | | | | | | |Срочные депозиты + Депозиты до + | | | | | | | |Межбанк + Средства в | | | | | | | |востребования | | | | | | | |расчетах | | | | | | | | Касса + кор. счет + | | | | | | | |Государственные долговые | |+ | | | | | |обязательства | | | | | | | |L2 = | | | | | | | |-------------------------------------| | | | | | | |-------------------------------------| | | | | | | |---------- | | | | | | | |Срочные депозиты + Депозиты до + | | | | | | | |Межбанк + Средства в | | | | | | | |востребования | | | | | | | |расчетах | | | | | | | Приложение 24 Показатели группы доходности | |Методики | | | | | | |Коэффициент | | | |Инстр|Едина|АНА-| | |CAMEL|INEC |Кромо|. |я |ЛИЗ | | | | |- |ЦБ РФ|Сверд| | | | | |нов |№ 1 |л. | | | | | | | | | | |Прибыль |+ | | | |+ |* | |Коэффициент эффективности = | | | | |Р1 | | |--------------------- | | | | | | | |использования активов | | | | | | | |Активы - всего | | | | | | | | | | | | | | | |Чистая прибыль |+ |+ | | | |+ | |Коэффициент эффективности = | |Е1 | | | | | |--------------------- | | | | | | | |использования активов | | | | | | | |Активы - всего | | | | | | | |Прибыль | | | | | | | |Коэффициент рентабельности = | | | | |+ |+ | |----------------------------- | | | | |Р2 | | |Валовой доход банка | | | | | | | | | | | | | | | |Прибыль |+ | | | |+ | | |Коэффициент эффективности = | | | | |Р3 | | |---------------------------- | | | | | | | |использования активов | | | | | | | |Активы работающие | | | | | | | | Прибыль - нетто | | | | | | | |Е2 = ----------------------- | |+ | | | | | |Уставный фонд | | | | | | | Приложение 25 Показатели группы качества кредитного портфеля | |Методики | | | | | | |Коэффициент | | | |Инстр|Едина|АНА-| | |CAMEL|INEC |Кромо|. |я |ЛИЗ | | | | |- |ЦБ РФ|Сверд| | | | | |нов |№ 1 |л. | | | | | | | | | | |Активы средневзвешенные |+ | | | | |* | |Взвешенный показатель = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |-- | | | | | | | |качества активов | | | | | | | |Совокупный капитал | | | | | | | | | | | | | | | |Просроченная задолженность по кредитам| | | | |+ |+ | | | | | | |К1 | | |Коэффициент качества = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |------------------- | | | | | | | |кредитного портфеля Ссудная | | | | | | | |задолженность всего с учетом | | | | | | | |просроченной задолженности | | | | | | | | | | | | | | | |Сумма расчетного резерва на | | | | |+ |* | |Коэффициент качества | | | | |К2 | | |возможные потери по ссудам | | | | | | | |кредитного портфеля = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |---------------- | | | | | | | |Общий объем ссуд по основному долгу | | | | | | | | | | | | | | | |Активы, приносящие доход - нетто | |+ | | | |* | |Уровень доходных активов = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |--------- | | | | | | | |Всего активов - нетто | | | | | | | | | | | | | | | |Прибыль-нетто + Резервы банка + | |+ | | | | | |Резервный фонд | | | | | | | |Коэффициент = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |---------------------------- | | | | | | | |защищенности от риска Активы,| | | | | | | |приносящие доход-брутто | | | | | | | | | | | | | | | |Активы повышенного риска | |+ | | | | | |Уровень активов = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |-- | | | | | | | |с повышенным риском | | | | | | | |Всего активов-нетто | | | | | | | | | | | | | | | |Просроченная задолженность | |+ | | | | | |Уровень сомнительной = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |------------------ | | | | | | | |задолженности Остаток| | | | | | | |ссудной задолженности + межбанк | | | | | | | | | | | | | | | |Дебиторы | |+ | | | | | |Уровень дебиторской = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |---------------- | | | | | | | |задолженности Активы,| | | | | | | |не приносящие доход - брутто | | | | | | | | | | | | | | | |Активы - нетто | |+ | | | | | |Соотношение нетто = | | | | | | | |------------------------ | | | | | | | |и брутто активов Активы - | | | | | | | |брутто | | | | | | | Приложение 26 Показатели группы деловой активности | |Методики | | | | | | |Коэффициент | | | |Инстр|Едина|АНА-| | |CAMEL|INEC |Кромо|. |я |ЛИЗ | | | | |- |ЦБ РФ|Сверд| | | | | |нов |№ 1 |л. | | | | | | | | | | |Ссуды + Выданные межбанковские | |+ | | | | | |кредиты | | | | | | | |Общая кредитная = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | |-------------------------- | | | | | | | |активность | | | | | | | |Всего активов - брутто | | | | | | | | | | | | | | | |Ценные бумаги + участия | |+ | | | | | |Инвестиционная активность = | | | | | | | |--------------------------------------| | | | | | | | | | | | | | | |Всего активов - брутто | | | | | | | | | | | | | | | |Ссуды + межбанковские кредиты | |+ | | | | | |Коэффициент использования = | | | | | |* | |--------------------------------------| | | | | | | |--------- | | | | | | | |привлеченных средств | | | | | | | |Привлеченные средства - нетто | | | | | | | | | | | | | | | |Межбанковские займы | |+ | | | |* | |Коэффициент рефинансирования = | | | | | | | |------------------------------------- | | | | | | | |Межбанковские кредиты | | | | | | | | | | | | | | | |Операционные доходы | |+ | | | | | |Доходность кредитных операций = | | | | | | | |----------------------------------- | | | | | | | |Выданные кредиты | | | | | | | | | | | | | | | |Доходы | |+ | | | | | |Коэффициент дееспособности = | | | | | | | |--------------- | | | | | | | |Расходы | | | | | | | Приложение 27 Показатели группы ограничения кредитных рисков активных и пассивных операций | |Методики | | | | | | |Коэффициент | | | |Инстр|Едина|АНА-| | |CAMEL|INEC |Кромо|. |я |ЛИЗ | | | | |- |ЦБ РФ|Сверд| | | | | |нов |№ 1 |л. | | | | | | |+ | | | |Крз | | | |Н6 | | | | | | | | | | | |Максимальный размер риска на одного | | | | | | | |= --------- х 100% | | | | | | | |заемщика или группу связанных | | | | | | | |заемщиков К | | | | | | | | | | | |+ | | | |S Кр кр | | | |Н7 | | | |Максимальный размер крупных = | | | | | | | |----------- | | | | | | | |кредитных рисков | | | | | | | |К | | | | | | | | | | | |+ | | | |Овкл | | | |Н8 | | | |Максимальный размер риска на = | | | | | | | |------- х 100 % | | | | | | | |одного кредитора (вкладчика) | | | | | | | |К | | | | | | | | | | | |+ | | | |Кра | | | |Н9 | | | |Максимальный размер риска на одного | | | | | | | |= ------ х 100 % | | | | | | | |заемщика-акционера (пайщика) банка | | | | | | | |(Н9) К | | | | | | | |Максимальный размер кредитов и займов,| | | |+ | | | |Кри | | | |Н10 | | | |гарантий и поручительств, предостав- | | | | | | | |= ------ х 100 % | | | | | | | |ленных банком своим инсайдерам | | | | | | | |К | | | | | | | |Максимальный размер привлеченных | | | |+ | | | |Вкл. нас | | | |Н11 | | | |денежных вкладов (депозитов) | | | | | | | |= ----------- х 100 % | | | | | | | |населения | | | | | | | |К | | | | | | | |Норматив использования собственных | | | |+ | | | |Кин | | | |Н12 | | | |средств банка для приобретения долей | | | | | | | |= ------ х 100 % | | | | | | | |(акций) других юридических лиц | | | | | | | |К | | | | | | | | | | | |+ | | | |ВО | | | |Н13 | | | |Норматив риска собственных = ------ | | | | | | | |х 100 % | | | | | | | |вексельных обязательств | | | | | | | |К | | | | | | | ПРИЛОЖЕНИЕ 28 Структура службы анализа и отчетности и взаимосвязи с другими отделами и службами банка ПРИЛОЖЕНИЕ 29 Положение о службе анализа и отчетности 1. Общие положения. Служба анализа и отчетности является структурным подразделением коммерческого банка «Тагилбанк» и подчиняется непосредственно председателю правления. 2. Основные задачи. 3. Формирование массива данных о деятельности банка. 4. Подготовка и реализация экспертных исследований, оценок банка. 5. Подготовка проектов, планов, отчетов о деятельности банка. 3. Функции. Служба осуществляет: 1. Экономический анализ деятельности банка. Составление в установленные сроки по соответствующим формам периодической отчетности. Расчет обязательных нормативов деятельности банка. Отслеживание величин отклонений фактических показателей деятельности от планируемых. Анализ внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность банка. Подготовку предложений по улучшению экономических показателей работы банка. 4. Права и обязанности. 5. Служба обязана: 6. Составлять в установленные сроки отчетность банка. 7. Производить расчет обязательных нормативов деятельности банка. Отслеживать изменения экономической конъюнктуры, параметры денежно- кредитной политики ЦБР. Подготавливать аналитические обзоры и справки для руководства банка. Своевременно и качественно выполнять задачи и функции, определенные данным положением. Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 29 11. Служба имеет право: 12. Получать от отделов и служб банка необходимые материалы для осуществления работы, входящей в компетенцию службы. При выявлении в результате анализа отклонений деятельности отделов и служб банка от нормального (запланированного) хода действия служба вправе обращаться в правление банка и предоставлять рекомендации по улучшению показателей их работы. 5. Ответственность. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на службу задач и функций несет начальник отдела. Степень ответственности других работников службы устанавливается должностными инструкциями. 6. Взаимоотношения, связи. Служба осуществляет свои функции в тесном взаимодействии с другими отделами банка: с отделом бухгалтерского учета и отчетности: - получает сведения о расходовании средств по фонду потребления для составления финансовой отчетности; с отделом ресурсов и кредитования, отделом фондовых операций, отделом по работе с населением: - получает необходимую информацию для составления финансовой отчетности и осуществления работы, входящей в компетенцию службы; - предоставляет отделам аналитический материал об эффективности осуществляемых ими операций; с отделом исследования и развития: - получает необходимое программное обеспечение для осуществления деятельности. 7. Организация работы. Служба анализа и отчетности состоит из начальника службы, аналитика и инженера-программиста. Аналитик ведет работу по формированию массива данных о деятельности банка, проводит анализ деятельности банка. Программист осуществляет сопровождение Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 29 внедренных программ и программных средств. Начальник службы осуществляет контроль и общее руководство службой. Решение о реорганизации лили ликвидации службы анализа и отчетности может быть принято Советом «Тагилбанка». ПРИЛОЖЕНИЕ 30 Должностная инструкция Начальник службы анализа и отчетности 1. Общие положения. Начальник службы анализа и отчетности подчиняется непосредственно председателю правления. Начальник службы анализа и отчетности руководствуется в своей работе Положением о службе анализа и отчетности и настоящей должностной инструкцией, а также приказами и распоряжениями председателя правления. Требования к квалификации: высшее экономическое образование со стажем работы в сфере банковской деятельности не менее 3 лет. 2. Обязанности. Осуществляет руководство деятельностью службы, несет персональную ответственность за выполнение возложенных на службу задач, планирует работу службы. Определяет в соответствии с Положением о службе анализа и отчетности функции работников службы, разрабатывает должностные инструкции. Осуществляет контроль за выполнением должностных обязанностей работниками службы. Осуществляет связь с отделами и филиалами банка с целью выполнения своих функциональных обязанностей. Участвует в составлении годовых и перспективных планов банка. 8. Доводит до работников службы решения руководящих органов банка. 9. Права. Докладывает руководству о всех выявленных недостатках в работе в пределах своей компетенции. Вносит предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными данной должностной инструкцией обязанностями. Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 30 4. Ответственность. 5. Начальник службы анализа и отчетности несет ответственность за качество и своевременность выполнения возложенных на него настоящей должностной инструкцией обязанностей. 6. Начальник службы анализа и отчетности несет ответственность за неразглашение сведений, составляющих банковскую и коммерческую тайну. ПРИЛОЖЕНИЕ 31 Должностная инструкция Аналитик службы анализа и отчетности 1. Общие положения. Аналитик службы анализа и отчетности подчиняется непосредственно начальнику службы анализа и отчетности. Аналитик службы анализа и отчетности руководствуется в своей работе Положением о службе анализа и отчетности и настоящей должностной инструкцией, а также приказами и распоряжениями председателя правления. Требования к квалификации: высшее экономическое образование без предъявления к стажу работы. 2. Обязанности. 3. Ведет работу по формированию массива данных о деятельности банка. Осуществляет сбор необходимой информации для составления финансовой отчетности. Проводит комплексный анализ экономических показателей работы банка и его подразделений. 3. Права. Докладывает начальнику службы о всех выявленных недостатках в работе в пределах своей компетенции. Вносит предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными данной должностной инструкцией обязанностями. 4. Ответственность. 5. Аналитик службы анализа и отчетности несет ответственность за качество и своевременность выполнения возложенных на него настоящей должностной инструкцией обязанностей. 6. Аналитик службы анализа и отчетности несет ответственность за неразглашение сведений, составляющих банковскую и коммерческую тайну. ПРИЛОЖЕНИЕ 32 Должностная инструкция Инженер-программист службы анализа и отчетности 1. Общие положения. Инженер-программист службы анализа и отчетности подчиняется непосредственно начальнику службы анализа и отчетности. Инженер-программист службы анализа и отчетности руководствуется в своей работе Положением о службе анализа и отчетности и настоящей должностной инструкцией, а также приказами и распоряжениями председателя правления. Требования к квалификации: высшее техническое или инженерно-экономическое образование и стаж работы по специальности не менее 1 года. 2. Обязанности. 3. Осуществляет сопровождение внедренных программ и программных средств. Определяет информацию, подлежащую обработке на ПК, ее объемы, структуру, макеты и схемы ввода, обработки, хранения и выдачи информации, методы ее контроля. Вносит предложения о необходимости изменения и отслеживает своевременность коррекции рабочих программ. Участвует в выполнении следующих операций процесса обработки информации: прием и контроль входной информации, подготовка исходных данных, обработка информации, выпуск исходящей документации, включенной в паке службы. Принимает участие в разработке форм первичных и производных документов, входящих в пакет документации службы. 3. Права. Докладывает начальнику службы о всех выявленных недостатках в работе в пределах своей компетенции. Вносит предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными данной должностной инструкцией обязанностями. Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 32 4. Ответственность. 5. Инженер-программист службы анализа и отчетности несет ответственность за качество и своевременность выполнения возложенных на него настоящей должностной инструкцией обязанностей. 6. Инженер-программист службы анализа и отчетности несет ответственность за неразглашение сведений, составляющих банковскую и коммерческую тайну. ПРИЛОЖЕНИЕ 33 Модель анализа деятельности банка ----------------------- Миссия Цель Продолжать без изменений Сравнить результаты со стандартами Корректирующие действия НЕТ Пересмотреть и изменить критерии, нормы Информация Определение стандартов Определить показатели результативности Реализация Процесс принятия решений Результаты ДА ДА НЕТ Оценить точность и значимость информации Сообщить данные сотрудникам Установить масштаб допустимых отклонений Сравнить результаты со стандартами Оценка резуль-татов Ничего не предприни-мать Установить причину отклонения Устранить отклонения Достигнуты ли цели? Реалистичны ли стандарты? Пересмо-треть стандарты М А Р К Е Т И Н Г П Л А Н И Р О В А Н И Е Выработка стратегий Выбор стратегии Стратеги-ческие планы Анализ экономического положения заемщиков АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА Составление прогнозов (для интегрированной оценки по отдельным статьям) Анализ ресурсной базы Анализ структуры и динамики собственных средств Анализ конъюнктуры Анализ конкурентной позиции Анализ уровня прибыльности Анализ фондового портфеля Анализ ссудного портфеля Анализ операций Анализ движения средств на счетах клиентуры Анализ баланса банка Потребности в аналитической информации Задачи анализа Локальные (частные) (По этапам процесса управления) Общесистемные (По уровням управления) База плановых данных База данных отчетности База норм и нормативов База учетных данных Логическая база данных Справочно-информационный фонд Аналитические таблицы Система аналитических показателей Виды анализа Критерии классификации Функциональ-ный Народнохозяй-ственный Идентифи-кационный: по срокам по клиентам Агрегаци-онный горизонталь-ный вертикальный кумуляцион-ный (накопление, суммирова-ние) итеративно-структурный (с повторным учетом) Структурно-иерархичес-кий долевой Оценочный: экспертный опционный трендовый стоимостной каузальный (анализ зависимости, выявление причин) компаративный сравнительный рейтинговый (оценка кредитоспособно-сти, принадлежности к классу, группе) оптимизационный утилитарный (анализ полезности, доходности) анализ соотношения между доходом и риском анализ ликвидности Экономико-математический: корреляционный факторный Статистический: дисперсионный аппроксимацион-ный (приближенный анализ погрешностей) кластер-анализ мультипликаци-онный Ежедневный Еженедель-ный Ежедекад-ный Ежемесяч-ный Ежеквар-тальный Полугодо-вой Годовой и т.д. Полный Селектив-ный Тематичес-кий: операцион-ный финансовых результатов критериаль-ный Контрольно-оперативный (оценка факти-ческого состояния дел): аттестационный экспресс-анализ текущий итоговый Прогнозный: фьючерсный экстраполятив-ный перспективный адаптивный инвариантный (неблагоприят-ного варианта) конъюнктурный эксперимен-тальный Состав анализиру-емых объектов Характер принимаемых по его итогам решений Используемые экономико-математические и статистические методы Применяемые критерии оценки Формы структури-рования Масштабность и спектр оказываемых банком услуг Периодич-ность проведения Собрание участников Совет банка Ревизионная комиссия Правление Председатель правления Служба анализа и отчетности Председатель правления Главный бухгалтер Первый заместитель Коммерческий директор Заместитель Заместитель Отдел ресурсов и кредитования Отдел кассовых операций Отдел бухгалтерского учета и отчетности Отдел СТХО Отдел обращения пластиковых карт Администра-тивно-хозяйствен-ный отдел Отдел инкассации Отдел программного обеспечения и технического сопровождения Отдел фондовых операций Отдел по работе с населением Отдел охраны и режима Отдел валютных операций Филиал №1 Юридическая служба Работа с кадрами Примечание. Пунктирной линией обозначена перспектива развития взаимосвязей. Работа с кадрами Отдел программного обеспечения и технического сопровождения Отдел валютных операций Отдел ресурсов и кредитования АНАЛИЗА И ОТЧЕТНОСТИ Начальник службы Аналитик Программист СЛУЖБА Отдел по работе с населением Отдел фондовых операций Отдел бухгалтерского учета и отчетности Обобщение результатов анализа и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений Факторы внутренней и внешней среды Факторный анализ прибыли Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал Анализ динамики и структуры нормы прибыли на капитал Анализ динамики и структуры прибыли Оценка эффективности операций и услуг, целесообразности их проведения Оценка финансового состояния К О Э А Ф Ф Н И Ц А И Е Л Н Т И Н Ы З Й Экспресс - анализ Анализ структуры и динамики доходов и расходов Анализ динамики объемов и структуры активов, собственного капитала и привлеченных средств
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15