Материалы сайта
Это интересно
Совершенствование валютных операций Проминвестбанка
РАЗДЕЛ 3 ЭФФЕКТИВНОСТЬ ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА С УЧЕТОМ ПРЕДЛОЖЕННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ В результате предложенных мероприятий проведем анализ того, как изменилось состояние валютных операций при проведении мероприятий. Насколько эффективны наши мероприятия можно узнать с помощью экономико – математических моделей, расчета коэффициентов и нормативов и их сравнение с предыдущими показателями, а также сравнительные таблицы изменений, с учетом предложенных мероприятий, процентных и непроцентных статей доходов и расходов. 3.1 Эффективность предложенных мероприятий с помощью экономико – математических моделей С помощью ЭММ, рассчитаем насколько эффективны предложенные нами мероприятия. При составлении планов улучшения финансового состояния банка возникает необходимость оценки их реализации. Обычно в таких планах указываются различные программы организационных и экономических мероприятий, направленных на улучшение некоторых критериев финансового состояния. Для коммерческих банков такими критериями могут быть прибыль, количество рабочих активов, заемные средства и т.д. Программами и мероприятиями могут служить, например, предоставление большего количества услуг: выдача кредитов на более выгодных условиях, предоставление услуг новых пластиковых карточек, валютные операции направление на увеличение прибыли путем продажи валют не пользующиеся спросом на УМВР и т.д. В этих планах устанавливаются сроки реализации или внедрения предлагаемых мероприятий. Как показывает практика, не все запланированное достигает цели, а некоторые планы не только не улучшают экономическую ситуацию предприятия, а даже ухудшают ее. Осуществление отдельных планов и программ представляет собой результат управления сложной системой. Для эффективного управления необходимо реализовать определенное соотношение между параметрами разрабатываемых планов. Основные из них - число предлагаемых мероприятий и программ, их эффективность и сроки внедрения. Главный показатель успешного управления - устойчивость процесса управления процессом финансового оздоровления, в противном случае возникают неустойчивые режимы процессов управления, которые характеризуются кризисными явлениями. Используем методы классической теории управления для оценки эффективности, в смысле устойчивости, процесса управления экономическим развитием, банка. Рассмотрим структурную схему организационной системы управления финансово-экономическим объектом (рисунок 3.1) Рисунок 3.1 - Структурная схема организационной системы управления ОУ - орган управления; К0 (p) - передаточная функция финансово- экономического объекта; К1(p) - передаточная функция органа управления; nп – плановое количество показателей функционирования финансового - экономического объекта; np – реальное количество показателей функционирования объекта, соответствующих плановым показателям; n- количество параметров, не соответствующих плановым значениям; Мк - количество мероприятий или программ. Передаточные функции указанной схемы: (3.1) (3.2) (3.3) где К – коэффициент передачи органа управления; Т – инерционность органа управления; ? - время внедрения мероприятия. По логике управления, количество параметров, которые не соответствуют плановым значениям n = nп - np . (3.4) Об устойчивости объекта можно судить по его амплитудно-фазовой характеристике (АФХ) (рисунок 3.2) Рисунок 3. 2 - АФХ система (((м)-аргумент вектора ОМ; (м-частота в точке М амплитудно-фазовой характеристики; (-1, j0)-координаты критической точки K, где система теряет устойчивость. Условие потери устойчивости системы может быть записано в виде (3.5) Минимальное запаздывание, которое приводит к потере устойчивости: (3.6) Для нашего случая, система имеет частотную характеристику: (3.7) где На границе устойчивости должно выполняться требование (3.5), поэтому (3.8) Откуда значение критической частоты: (3.9) Подставив (3.9) в (3.6), получим условие потери устойчивости процессом управления финансово-экономической системой: (3.10) Для разных значений К по выражению (3.10) построим зависимость критического времени (к внедрения финансово - экономических мероприятий от их эффективности К (рисунок 3.3): Рисунок 3.3 - Области устойчивости системы А – область устойчивого, т.е. успешного управления; В – область неустойчивого, т.е. неуспешного управления, когда запланированные мероприятия будут ухудшать состояние финансово-экономического объекта. В соответствии с вариантом плана финансово-экономических мероприятий система, например, попала в точку 1 (рисунок 3.3). В этом случае внедрение плана мероприятий по управлению финансово-экономическим объектом даст отрицательный результат. Необходимо предложить пути улучшения первоначального плана, для чего хотя бы уменьшить время внедрения мероприятий с (1 до (2 или повысить их эффективность (K1>K2) . Тогда перейдем в зону А (см. точку 2). Скорректированный план принесет успех, и процессы управления будут устойчивее. Рассмотрим на этом примере предложенные мною мероприятия по улучшению состояния валютных отношений и получения большей прибыли. Намечен план организационно-экономических мероприятий по увеличению прибыли от проведения данных мероприятий и как изменница состояние банка и как повлияют предложенные мероприятия на экономическое и финансовое состояние банка в частности валютного отдела (таблица 3.1). Расчетное значение планового коэффициента передачи системы: (3.11) где nп - среднее число экономических показателей, на которые влияют разработанные мероприятия: Таблица 3.1 - Зависимость мероприятий от срока внедрения и влияние их на экономические показатели | | |Число |Время | |№ п/п|Мероприятие |экономических|внедрения | | | |показателей n|мероприятия | | | |і |(, мес. | |1 |Использование остатков на |3 |2 | | |коррсчетах в овернайт | | | |2 |Форвардные контракты на |6 |6 | | |приобретение-продажу валюты | | | |3 |оптимизация процентных ставок |5 |3 | | |по валютным депозитам и | | | | |кредитам | | | |4 |технологии проведения срочных |4 |3 | | |операций | | | |5 |оптимизация работы банковских |2 |2 | | |пунктов обмена валют | | | |6 |выпуск кредитных, дисконтных и |4 |5 | | |мультивалютных смарт-карточек | | | | | | | | Подставляя значение Мк=6 из таблицы и nп=3 в формулу (11), получаем Кп=1,5 Время реализации всего плана финансово-экономических мероприятий соответствует максимальному времени реализации мероприятия при условии параллельного и одновременного внедрения каждого из них (п = 6мес Для разного значения К насчитаем значение Т по формуле 3.10, для того чтобы построить график и по нем выявим, эффективны ли наши мероприятия. |К |Т | | | | |1,1 |15,5794466| | | | |2 | | | |4,83495927| |2,5 | | | | | |3 |3,75271879| | | | |3,5 | | | |3,09073504| |4 | | | | | |4,5 |2,63620168| | | | |5 | | | |2,30216124| |5,5 | | | | | |6 |2,04522915| | | | | | | | |1,84097052| | | | | | | | |1,67444064| | | | | | | | |1,53593204| | | | | | | [pic] Рисунок 3.4 – определение эффективности мероприятий Построим график по теоретическим примерным данным (рисунок 3.4), и проанализируем, в какой области находится точка, согласно которой определим насколько эффективны наши мероприятия. Наша точка находится в зоне A, ниже графика, значит, согласно данной модели наш план мероприятий является успешным. 3.2 Изменение банковских коэффициентов и нормативов после внедрения предложенных мероприятий Для выявления эффективности предложенных ранее мероприятий необходимо определить их влияние на основные нормативы и коэффициенты, характеризующие банковскую деятельность. Результативность предложенных мероприятий можно выявить путем сопоставления рассчитанных ранее коэффициентов и нормативов за анализируемый период с прогнозными показателями и проследить динамику их изменений. Норматив капитала коммерческого банка. При расчете общей суммы капитала, размер дополнительного капитала не должен превышать размер основного капитала. При невыполнении программы капитализации до 01.04.1999г. в размере 2 млн. евро и 3 млн. евро, следовательно, НБУ мажет отозвать все или отдельные пункты лицензии на осуществление банковской деятельности. Анализируемый банк имеет уставной капитал на конец 1999г. свыше 30 млн. евро. Норматив платежеспособности. Норматив платежеспособности - соотношение капитала банка и суммарных активов, взвешенных с учетом риска. В соотношении капитала и активов определяю достаточность капитала банка для проведения активных операций с учетом риска, пригодных для различной банковской деятельности. Норматив платежеспособности рассчитывается по формуле: Н1 = К / Ар * 100%, (3.12) Рассчитаем данный коэффициент для нашего банка Так как мы анализируем период с 1996-1999гг., то рассчитаем этот коэффициент за четыре периода, а также прогнозный показатель. Н1 (прогноз) = 13,87 % Н1(1999) = 241108/750407 *100=13,8 % Н1(1998) =14,5 % Н1(1997) = 12,1 % Н1(1996) =13,2 % Рисунок 3.4 Динамика изменения платежеспособности Нормативное значение этого коэффициента должно быть не меньше 8%. Анализируя полученные значения (рисунок 3.4), можно сказать о том, что банк является платежеспособным и надежным для клиентов, банк может рассчитаться по своим обязательствам. Как видим, данный показатель по сравнению с 1999 годом увеличился, что свидетельствует о положительном влиянии предложенных мероприятий. Норматив достаточности капитала. Норматив достаточности капитала банка- соотношение капитала к общим активам банка уменьшенных на соответствующие резервы. Норматив достаточности капитала рассчитается по формуле: Н2= К / ОА * 100 %, (3.13) где К- капитал банка, ОА- общие активы. Рассчитаем этот коэффициент для периода 1996-1999гг. Н2(прогноз) = 10,87 % Н2(1999) = 241108/2259178* 100=10,6 % Н2(1998) = 12,7 % Н2(1997) = 6,5 % Н2(1996) = 6,85 % Рисунок 3.5 Динамика норматива достаточности капитала Норматив достаточности капитала характеризует достаточность капитала банка для защиты интересов кредиторов и вкладчиков. При нормативе этого показателя не меньше 4 %, можно сделать вывод,(рисунок 3.5) что состояние капитала с 1996г. увеличилось почти в два раза (эта тенденция наблюдается и после внедрения мероприятий), что говорит о том, что все привлеченные средства имеют покрытие и находятся в надежных руках. Норматив мгновенной ликвидности. Рассчитывается как соотношение суммы средств на корреспондентских счетах (Ккр) и в кассе (Ка) к текущим счетам (Тс) и рассчитывается по формуле: Н3 = ( Ккр + Ка) / Пр * 100%, (3.14) где Ккр- средства на корреспондентских счетах Ка- средства в кассе Тс- текущие счета Рассчитаем этот показатель для нашего периода Н3(прогноз) = 20,98 % Н3(1999) = 287208/1386831* 100 =20,9 % Н3(1998) =20,3 % Н3(1997) =21,12 % Н3(1996) =22,2 % Норматив мгновенной ликвидности характеризует возможность банка ежедневно рассчитываться по своим обязательствам. При нормативе не меньше 20%, мы видим, что за анализируемый и прогнозный период банк вполне может рассчитаться по своим обязательствам в любой момент времени. Норматив общей ликвидности. Рассчитывается как соотношение общих активов (А) и общих обязательств банка (О) по формуле: Н4 = А / О * 100 %, (3.15) Где А- активы банка О- обязательства банка. Н4 (прогноз) = 110,8 % Н4(1999) = 2259178/2018070* 100 %= 111,9 % Н4(1998) = 114,6 % Н4(1997) = 106,9 % Н4(1996) = 107,4 % Норматив общей ликвидности должен быть не меньше 100 %, из наших расчетов можно сделать вывод, что активов достаточно для того, что бы покрыть все обязательства. Сделав анализ основных показателей деятельности банка можно сказать, банк является финансово устойчивым и надежным для кредиторов и вкладчиков. А также при сравнении с проектными показателями коэффициентов можно сделать вывод, что предложенные мероприятия увеличивают на несколько сотых ликвидность банка. 3.3 Изменение процентных и непроцентных доходов и расходов после внедрения предложенных мероприятий После проведения предложенных мероприятий в большей степени изменились процентные доходы т. к. наши мероприятия были направлены в основном на увеличение процентных доходов. Так как сведетельствует практика большая часть доходов приходится на процентные, это говорит о том, что этот канал поступлений направление следует с большей степенью расширять т.к. процентный доход не требует больших расходов для получения прибыли. Для большей наглядности прироста процентного дохода после проведения мероприятий представим полученный доход и предыдущие доход в таблице 3. |Каналы поступления |Средняя сумма |Средняя | |Процентных доходов |процентных доходов |доходность, % | |1. Неторговые операции |21 080,91 |5,4 | |2. Конверсионные операции |259 660,11 |66,3 | |3. Расчетные операции |110 817,40 |28,3 | |И Т О Г О |391 558,42 |100 | |Основные каналы |Средняя сумма |Средняя | |Поступления непроцентных |непроцентных |доходность, % | |Доходов |доходов (грн.) | | |1. Неторговые операции |12 661,30 |32,7 | |2. Расчетные операции |24 395,36 |63 | |3. Прочие непроцентные доходы |1 644,43 |4,3 | | И Т О Г О | 38 701,09 | 100 | | | | | |Каналы поступления |Средняя сумма |Средний расход, % | |Процентных расходов |расходов, грн | | |1. Конверсионные операции |25 239,33 |10,1 | |2. Расчетные операции |223 836,86 |89,9 | | И Т О Г О |249 076,19 |100 | |Каналы поступления |Средняя сумма |Средний непроцентный | |Непроцентных расходов |непроцентных расходов |расход, % | |1. Неторговые операции | 6 155,23 | 12,1 | |2. Расчетные операции | 44 085,89 | 86,3 | |3. Прочие расходы | 810,00 | 1,6 | | И Т О Г О | 51 051,12 | 100 | ----------------------- [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 1 (k=f(k) 1 К2 К1 К B А 2 (2 (1 ( [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] М W (j, ( ) +1 (-1,j0) 0 ( (( м) +j [pic] [pic] [pic] nп np К0(Р) К1(Р) ОУ n МК
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15