Материалы сайта
Это интересно
Разработка автоматизированной системы "Смета"
ГЛАВА ТРЕТЬЯ Экономическая часть 3.1. Расчет трудоемкости разработки ПО. Расчет затрат времени на разработку по охватывает работы, выполняемые специалистами на следующих стадиях: техническое задание; эскизный проект; технический проект; рабочий проект; внедрение. В данной работе каждая из стадий имеют следующую трудоемкости: техническое задание 15 дней; эскизный проект 30 дней; технический проект 45 дней; рабочий проект 30 дней; внедрение – стадия не выполнялась. При расчете фактических затрат времени на программирование необходимо учесть влияние таких факторов, как: количество разновидностей форм входной информации; количество разновидностей форм выходной информации; степень новизны комплекса задач; сложность алгоритма; виды используемой информации; сложность контроля входной и выходной информации; объем входной информации; использование типовых проектных решений. Предусматриваются четыре степени новизны разрабатываемых задач: А - разработка комплекса задач, предусматривающая применение принципиально новых методов разработки, проведение научно-исследовательских работ; Б - разработка типовых проектных решений, оригинальных задач и систем, не имеющих аналогов; В - разработка проекта с использованием типовых проектных решений, при условии их изменения; разработка проектов, имеющих аналогичные решения; Г - привязка типовых проектных решений. Степень новизны комплекса задач «Разработка автоматизированной системы «Смета». Поскольку данная система уже имеет аналоги на рынке, то степень новизны можно определить как «разработка проекта с использованием типовых проектных решений, при условии их изменения, разработка проектов, имеющих аналогичные решения. (В). Сложность алгоритма. Сложность алгоритма представлена тремя группами: 1. Алгоритмы оптимизации и моделирования систем и объектов. 2. Алгоритмы учета и отчетности , статистики, поиска. 3. Алгоритмы, реализующие стандартные методы решения, а также не предусматривающие применения сложных численных и логических методов. Сложность данной системы при разработки была определена как: Алгоритмы, реализующие стандартные методы решения, а также не предусматривающие применения сложных численных и логических методов. Трудоемкость разработки проекта зависит также от вида: используемой информации: ПИ - переменной информации (4 формы); НСИ - нормативно-справочной информации (6 форм); БД - баз данных (14 форм); разработки и режима работы: РВ - режим работы в реальном времени; ТОУ - телекоммуникационная обработка данных и управление удаленными объектами; от объема входной информации. Данная система относится к системе реального времени (РВ). Сложность организации контроля. Сложность организации контроля входной и выходной информации представлена следующими группами: 11 - входные данные и документы разнообразного формата и структуры. Контроль осуществляется перекрестно, т.е. учитывается связь между показателями различных документов; 12 - входные данные и документы однообразной формы и содержания, осуществляется формальный контроль; 21 - печать документов сложной многоуровневой структуры разнообразной формы и содержания; 22 - печать документов однообразной формы и содержания, вывод массивов данных на машинные носители. Данная система предполагает сведущий уровень сложности: . Входная информация –11; . Выходная информация – 21. Затраты времени при выполнении работ на стадии «Техническое задание» |Комплекс задач (задачи) подсистем |Степень новизны | | |А |Б |В |Г | |Перспективное планирование развития и |79 |57 |37 |34 | |размещения отрасли, управление | | | | | |проектированием и капитальным | | | | | |строительством, технико-экономическое | | | | | |планирование, оперативное управление, | | | | | |управление ценообразованием | | | | | |Управление материально-техническим |105 |76 |42 |30 | |снабжением, управление сбытом продукции, | | | | | |управление комплектацией, управление | | | | | |экспортными и импортными поставками | | | | | |Бухгалтерский учет, управление финансовой |103 |72 |30 |35 | |деятельностью | | | | | |Управление организацией труда и заработной |63 |46 |30 |19 | |платой, управление кадрами, нормы и | | | | | |нормативы, управление охраной труда | | | | | |Управление качеством продукции, управление |64 |47 |31 |22 | |технологическими процессами, управление | | | | | |стандартизацией, управление технической | | | | | |подготовкой производства | | | | | |Управление транспортными перевозками, |91 |66 |43 |26 | |управление техническим обслуживанием | | | | | |производства, управление вспомогательными | | | | | |службами и энергоснабжением | | | | | |Управление НИР и ОКР |50 |36 |24 |15 | |Управление научно-технической информацией |50 |36 |24 |15 | |Совершенствование документооборота и |50 |36 |24 |15 | |контроль исполнения документов | | | | | |Управление охраной природы и окружающей |50 |36 |24 |15 | |средой | | | | | |Учет пенсий, пособий и страховых операций |79 |55 |36 |26 | |Статистические задачи |129 |111 |61 |38 | |Задачи расчетного характера |92 |69 |47 |29 | Затраты времени при выполнении работ на стадии «Эскизный проект» |Комплекс задач (задачи) подсистем |Степень новизны | | |А |Б |В |Г | |Перспективное планирование развития и |175 |117 |77 |53 | |размещения отрасли, управление | | | | | |проектированием и капитальным строительством,| | | | | |технико-экономическое планирование, | | | | | |оперативное управление, управление | | | | | |ценообразованием | | | | | |Управление материально-техническим |115 |79 |53 |35 | |снабжением, управление сбытом продукции, | | | | | |управление комплектацией, управление | | | | | |экспортными и импортными поставками | | | | | |Бухгалтерский учет, управление финансовой |166 |112 |67 |57 | |деятельностью | | | | | |Управление организацией труда и заработной |151 |101 |67 |46 | |платой, управление кадрами, нормы и | | | | | |нормативы, управление охраной труда | | | | | |Управление качеством продукции, управление |157 |99 |67 |44 | |технологическими процессами, управление | | | | | |стандартизацией, управление технической | | | | | |подготовкой производства | | | | | |Управление транспортными перевозками, |170 |100 |70 |45 | |управление техническим обслуживанием | | | | | |производства, управление вспомогательными | | | | | |службами и энергоснабжением | | | | | |Управление НИР и ОКР |151 |101 |67 |46 | |Управление научно-технической информацией |151 |101 |67 |46 | |Совершенствование документооборота и контроль|151 |101 |67 |46 | |исполнения документов | | | | | |Управление охраной природы и окружающей |151 |101 |67 |46 | |средой | | | | | |Учет пенсий, пособий и страховых операций |103 |70 |45 |36 | |Статистические | | | |49 | |задачи расчетного характера | | | |41 | Поправочные коэффициенты для определения трудоемкости работ стадии «Технический проект»(К1 К2 К3 ) |Вид используемой |Степень новизны | |информации | | | |А |Б |В |Г | |ПИ |1,70 |1,20 |1,00 |0,50 | |НСИ |1,45 |1,08 |0,72 |0,43 | |БД |4,37 |3,12 |2,08 |1,25 | Поправочные коэффициенты для определения трудоемкости работ стадии «Рабочий проект»(К1 К2 К3 ) |Вид |Группа |Степень новизны | |используемой |сложности | | |информации |алгоритма | | | | |А |Б |В |Г | | |1 |2,27 |1,62 |1,20 |0,65 | |ПИ | | | | | | | |2 |2,02 |1,44 |1,10 |0,58 | | |3 |1,68 |1,20 |1,00 |0,48 | | |1 |1,36 |0,97 |0,65 |0,40 | |НСИ | | | | | | | |2 |1,21 |0,86 |0,58 |0,34 | | |3 |1,01 |0,72 |0,48 |0,29 | | |1 |1,14 |0,81 |0,54 |0,32 | |БД | | | | | | | |2 |1,05 |0,72 |0,48 |0,29 | | |3 |0,85 |0,60 |0,40 |0,24 | При использовании информации различных видов поправочный коэффициент на стадиях «Технический проект» и «Рабочий проект» рассчитывается по формуле: [pic], где КП - поправочный коэффициент; К1, К2, К3 – поправочные коэффициенты согласно табл.5 и 6; m, n, р – количество наборов данных переменной информации (ПИ), нормативно- справочной информации (НСИ), информации при использовании банка данных (БД) соответственно. Технический проект: Кп = (1*4+10*0,72+2,08*14)/28 =1,44 Рабочий проект: Кп = (1*4+10*0,48+0,40*14)/28 =0,51 Поправочные коэффициенты, учитывающие сложность контроля входной и выходной информации на стадиях “Рабочий проект” и “Внедрение” |Сложность контроля |Сложность контроля выходной информации| |входной информации | | | |21 |22 | |11 |1,16 |1,07 | |12 |1,08 |1,00 | Поправочные коэффициенты, учитывающие вид информации на стадиях “Рабочий проект”, “Внедрение” и “Технический проект” |Стадия разработки|Вид |Степень новизны | |проекта |обработки | | | | |А |Б |В |Г | |Технический |РВ |1,67 |1,45 |1,26 |1,10 | |проект | | | | | | | |ТОУ |1,75 |1,52 |1,36 |1,15 | |Рабочий проект |РВ |1,75 |1,52 |1,36 |1,15 | | |ТОУ |1,92 |1,67 |1,44 |1,25 | |Внедрение |РВ |1,60 |1,39 |1,21 |1,05 | | |ТОУ |1,67 |1,45 |1,26 |1,10 | Поскольку, в разрабатываемой программе используется система управления базами данных (СУБД), к норме времени работы ЭВМ следует применять коэффициент 1,1. Расчет общей трудоемкости. Коб определяется как произведение всех применяемых коэффициентов по следующей формуле: [pic] где К1, К2, … , Кn – поправочные коэффициенты, учитывающие влияние факторов на изменение затрат времени при выполнении конкретной стадии проектирования; Коб - общий поправочный коэффициент (i-го вида работы). Стадии разработки: техническое задание – 30; эскизный проект – 67 (Коб = 0,5); технический проект – 30 (Коб = 1,44*1,26 = 1,8 ); рабочий проект – 25 (Коб = 0,51*1,16*1,36 = 0,8); внедрение – 10 (Коб = 1,21*1,16 = 1,4). Трудоемкость по этапам с учетом коэффициентов: . Техническое задание – 30; . Эскизный проект - 34; . Технический проект – 54; . Рабочий проект – 20; . Внедрение – 14. Расчет общей трудоемкости разработки проекта Тоб производится по формуле: [pic] , где t - трудоемкость работ по стадиям проектирования (от 1 до n). Tоб = 30 + 34 + 54 + 20 + 14 = 152 дня. Численность исполнителей, необходимая для выполнения работ по стадиям проектирования и по комплексам задач (задаче) в целом: [pic]; где Ч - численность специалистов; Тоб - общая трудоемкость разработки проекта; Фпл - плановый фонд рабочего времени одного специалиста. Ч = 152/ 150(!!) = 1,03. 3.2. Смета затрат на разработку ПО. В смету затрат на разработку ПО включаются: материальные затраты; дискеты 135 рублей; бумага 500 рублей; литература 150 рублей; картриджи 1500 рублей; основная и дополнительная зарплата разработчиков; 30. основная зарплата 2000 рублей в месяц; отчисления на социальные нужды (40,3%); стоимость машинного времени на подготовку и отладку программ; стоимость инструментальных средств; 34. Операционной системы Windows 98 – 4480р. 35. Microsoft Office – 3000 р. 36. Среда разработки 1С “Бухгалтерия” – 4000 р. накладные расходы (20% от основной заработной платы разработчика). 1. К материальным затратам относятся стоимость бумаги, дискет, картриджей, красящих лент и прочих материалов в действующих ценах. Итого по материалам = 2285 рублей. 2. Основная заработная плата Зосн разработчиков: [pic] , где Зср.дн – среднедневная зарплата персонала, денежные единицы, руб.; Тоб – общая трудоемкость проекта, дни. Зарплата в день составит = 2000/22 = 91 рублей. Зосн = 152 * 91 = 13832 рублей. Дополнительная зарплата рассчитывается, как 10% к основной. Здоп = 13832 * 10% = 1383 рублей; 3. Отчисления на социальные нужды 40,3% Отчисления = (13832+1383)*40,3% = 6132 рубля. 4. Стоимость машинного времени зависит от себестоимости машино-часа работы ЭВМ и времени работы ЭВМ и включает амортизацию ЭВМ и оборудования и затраты на электроэнергию[pic] [pic], где Оф – стоимость ЭВМ и оборудования: 1. Стоимость компьютера 30000 рублей; 2. Стоимость принтера 15000 рублей; Итого: 45000 рублей; Нам- норма амортизации, принята равной 30%; Ам – амортизационные отчисления, денежные единицы; Тм – время использования оборудования, дни, – равное: [pic] , где Ттех.пр, Траб.пр, Твн - затраты времени на разработку технического проекта, рабочего проекта и внедрения соответственно, дни. Тм = 0,3*54 + 0,8*20+0,6*14 = 40,4 дней; Ам = ((45000*30)/365*100)* 40,4 = 1494 рублей. Затраты на электроэнергию. [pic] , где Сэл – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии, денежные единицы; МЭВМ – мощность ЭВМ, кВт/ч; Тсут – суточное время работы ЭВМ, ч. Зэл = 0,33 * 0,70 * 8 * 40,4(!!) = 75 рублей. 5. Стоимость инструментальных средств составит 11480 рублей. 6. Накладные расходы определяются в размере 20% от основной заработной платы разработчиков ПС. Составят 2764 рублей в месяц. Таблица затрат на разработку ПО |Элементы затрат |Стоимость, денежные | | |единицы | |Материальные затраты |2285 рублей | |Основная и дополнительная зарплата |15215 рублей | |Отчисления на социальные нужды |6132 рублей | |Затраты на оплату машинного времени |1569 рублей | |Стоимость инструментальных средств |11480 рублей | |Накладные расходы |2764 рублей | |Всего |39445 рублей | 3.3 Единовременные расходы организации заказчика. К единовременным затратам пользователя ПО Кобщ относят затраты на: 1. Оплату программного обеспечения (ЦПО). 2. ЭВМ и прочих аппаратных и инструментальных средств, ЦИ, КЭВМ. 3. Обучение персонала (Косв). [pic]. Единовременные расходы будут заключаться в покупках 1 принтера и 1 компьютера . КЭВМ = 45000 рублей. Необходимо обучить одного операторов ЭВМ для ввода текущей информации. Косв = 91*1,4*1*10+1*10 = 1284 рублей;(!!) Кобщ = 45000+ 1284 + 39445= 85729 рублей. 3.4 План инвестиций проекта. |Этапы |Месяцы | |проект| | |а | | |Инв. |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 | |Д.е. | | | | | | | | | |ТЗ |3604 |1333 | | | | | | | |ЭП | |2570 |3699 | | | | | | |ТП | | |393 |4037 |4037 |1378 | | | |РП | | | | | |3089 |1325 | | |Вн | | | | | | |2514 | | |ОиИС | |46412 |2193 |1647 |1647 |3376 |1205 | | |ОП | | | | | | |257 |1027 | |Итого |3604 |50315 |6285 |5684 |5684 |7843 |5301 |1027 | техническое задание (ТЗ), эскизный проект (ЭП), технический проект (ТП), рабочий проект (РП), внедрение (Вн), затраты на оборудование и инструментальные средства (ОиИС), затраты на обучение персонала (ОП). Приведенный денежный поток. Ставка дисконтирования равна 30%.(спросить формулу) [pic](t = [pic]; [pic]r =[pic] |Месяцы |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 | |Оттоки |3604 |50315 |6285 |5684 |5684 |7843 |5301 |1027 | |Коэффици|1 |0,998 |0,996 |0,994 |0,992 |0,990 |0,988 |0,986 | |ент | | | | | | | | | |Приведен|3604 |50214 |6260 |5650 |5650 |7765 |5237 |1013 | |ные | | | | | | | | | |оттоки | | | | | | | | | 5. График реализации проекта. График реализации проекта создания АРМ, специалиста (жизненный цикл проекта) |Этапы реализации |Месяцы | |проекта | | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 | |1. Разработка ПО | | | | | | | | | |1.1. Техническое | | | | | | | | | |задание | | | | | | | | | |1.2. Эскизный проект|22 |8 | | | | | | | | | | | | | | | | | |1.3. Технический | |14 |20 | | | | | | |проект | | | | | | | | | |1.4. Рабочий проект | | |2 |22 |22 |8 | | | |1.5. Внедрение | | | | | |14 |6 | | | | | | | | | |14 | | |2. Обучение | | | | | | | | | |персонала | | | | | | | | | | | | | | | | |2 |8 | 6. Расчет изменения годовых эксплуатационных расходов пользователя. Расчет стоимости оборудования и амортизационных отчислений |Наименование |Коли-че|Цена, |Общая |Норма |Амортиза-ционн| |машин и |ство, |д.е |стоимость, |амортиза-ц|ые отчисления,| |оборудования |шт | |д.е |ии, % |д.е | |Вычислительная |1 |30000 |30000 |30 |8876 | |техника | | | | | | |Периферийное |1 |15000 |15000 |30 |4438 | |оборудование | | | | | | |Итого | |45000 |45000 | |13315 | Расчет стоимости и амортизационных отчислений инструментальных средств |Виды |Стоимость, |Норма |Амортизационные| |инструментальных |руб. |амортизации, % |отчисления | |средств | | | | |Инструментальные |11480 |30 |3396 | |средства | | | | |Итого |11480 | |3396 | Текущие расходы пользователя при внедрении АРМ включают: амортизацию оборудования и инструментальных средств, электроэнергия составят (17377рублей); - обтирочные материалы (100 рублей); затраты на ремонт оборудования (3% от стоимости) (521,31 рубля); затраты на материалы (дискеты, картриджи и т.д. (1000 рублей). Итого расходов : 18898,31 рублей. Основными источниками увеличения дохода организации (экономии) при создании АРМ специалистов являются: 41. экономия затрат на заработную плату за счет сокращения численности персонала; В результате сокращения численности персонала экономию по заработной плате рассчитывают по формуле: [pic], где (Ч – сокращение численности; Змес – оплата труда в месяц; Тэф – эффективный фонд рабочего времени в год, месяц, Х – премия, Y – отчисления но социальные нужды (40,3%) Снижение трудоемкости выполняемых работ составит 4000 часов в год. Эффективный фонд рабочего времени 1 человек = Тэф = 2000 час. [pic]Ч=[pic] [pic]Ч=2 человека Эзп = 2*2000*12мес*1,3*1,403 =87547 руб 42. отчисления на социальные нужды; Отчисления = 35281,4 рублей. 43. экономия материальных ресурсов (Эмр) за счет сокращения количества и унификации отчетных форм и потеря за счет штрафов. Эм = 10000 руб. Общая экономия Э= Эзп+Эм Э = 87547 +1000 = 97547 руб. Условная годовая экономия Эу =Э - Зтек Эу =97547 –18898,31 = 78648,69 руб. Эу мес. =6554,1 руб Показатели экономической эффективности проекта. Международная практика в процессе оценки проектов использует несколько обобщающих показателей. К таким показателям относятся: - интегральный экономический эффект (чистая текущая стоимость); - индекс доходности; - внутренний коэффициент эффективности; - максимальный денежный отток; - период возврата капитальных вложений и срок окупаемости. Дисконтированный поток реальных денег |Потоки |Период | | |1 |2 |3 | | |Месяц | | | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 |12 | | | |I Приток наличности. | | | | | | | | | | | | | | | |Увеличение дохода | | | | | | | | | | | | | | | |организации при | | | | | | | | | | | | | | | |внедрении АРМ | | | | | | | | |6554 |6554 |6554 |6554 |78648 |78648 | |II Отток наличности: | | | | | | | | | | | | | | | |Инвестиции в основной| | | | | | | | | | | | | | | |капитал |3604 |50315 |6285 |5684 |5684 |7843 |5301 |1027 | | | | | | | |IIIЧистый денежный | | | | | | | | | | | | | | | |поток(ЧДП): |-3604 |-50315|-6285 |-5684 |-5684 |-7843 |-5301 |-1027 |6554 |6554 |6554 |6554 |78648 |78648 | |Коэффициент | | | | | | | | | | | | | | | |дисконтирования |1 | |0,996 |0,994 |0,992 |0,990 |0,988 |0,986 |0,984 |0,982 |0,980 |0,978 |0,976 |0,974 | |Дисконтированный | |0,998 | | | | | | | | | | | | | |денежный поток(ДДП) |-3604 | |-6260 |-5650 |-5650 |-7765 |-5237 |-1013 |6554,1|6554,1|6554,1|6554,1|78648,7|78648,7| |Дисконтированный | |-50214| | | | | | | | | | | | | |денежный поток | | | | | | | | | | | | | | | |нарастающим итогом | | | | | | | | | | | | | | | |(чистая текущая | | | | | | | | | | | | | | | |комутативная | | | | | | | | | | | | | | | |стоимость проекта) |-3604 | |-60078|-65728|-71378|-79143|-84380|-85393| | | | | | | |NPV | | | | | | | | |-78839|-72285|-65731|-59177|19472,1|98120,8| | | |-53818| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |98120,8| Интегральный экономический эффект (NPV – Net Present Value of Discounted Cash Flow) Определяется NPV, чистая текущая стоимость проекта, путем вычисления разности совокупного дохода за весь период функционирования проекта и всех видов расходов, суммированных за тот же период с учетом дисконтирования. В общем виде расчет интегрального экономического эффекта NPV можно представить в виде формулы: , [pic] где Дt – доходы от реализации проекта по годам; Зt – текущие затраты без амортизации; At – амортизационные отчисления; Kt – капитальные вложения в основные и оборотные фонды; ( – коэффициент дисконтирования. .[pic] , где r – ставка дисконтирования; ПЧ – прибыль чистая. NPV= 98120,8 Индекс доходности (SRR – Simple Rate of Return) Определяется как отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным капитальным вложениям: [pic] Индекс доходности равен 0,49 Срок возврата капитальных вложений и срок окупаемости могут быть определены аналитическим и графическим способами: а) аналитический способ: [pic], где t – последний год, когда NPVt <0; NPVr – величина NPV в t-м году; ДДПt+1 – величина ДДП в “t+1”-м году. 1 год +[pic] =3,04 Ток= 3,04 б) графический способ, на основе построения финансового профиля проекта (см. рисунок). Финансовый профиль проекта Финансовый профиль проекта представляет собой график изображения величины кумулятивной чистой текущей стоимости во времени. Выводы: Необходимыми условиями принятия инвестиционного проекта являются: - положительное сальдо реальных накопленных денег в любом временном интервале, где участник осуществляет затраты или получает доходы; - положительность интегрального экономического эффекта (NPV>0); - индекс доходности больше 1 (SRR>1); - внутренний коэффициент эффективности IRR значительно больше заданной ставки дисконтирования.