Материалы сайта
Это интересно
Вопросы,ответы и шпоры по специальным дисциплинам
|Инфляция, её измерение и |ЦБ.ФУНКЦИИ. |Формы и виды кредита и | |формы, механизм инфляции. |ОСОБ-ТИ.ПОНЯТИЕ,ФОРМЫ |особен-сти их применения | |Инфляционные процессы в |НЕЗАВИС-ТИ ЦБ |на практике. | |российской экономике. |ЦБ являются регулирующим |Кредит – это эконом. | |Под «инф-ей» |звеном в банковской |отнош-я, возник. между | |поним.дисбаланс спроса и |системе. |кредит-ром и заемщ-ом по | |предлож.(форма наруш. общ.|5 основ. задач. ЦБ |поводу движ. ссужаемой | |равновесия), проявляющ. в |призван быть: |стоимости на услов. | |общем росте цен. Деньги |-эмиссионным центром |срочности , платно-ти и | |при инф-и обесцен., падает|страны, т.е. поль-ся |возвратности. Формы | |их покупательная |моноп-ным правом на |кредита тесно связ-ы с его| |способность. |выпуск банкнот; - банком |структурой, кот. вкл. | |Существуют различные |банков, т.е. совершать |кредит-а, заемщика и | |определения категории |опер-и преимущ. с банками|ссужен. стоимость. 1. по | |инфляции. |данной страны; - банкиром|ссуженной стоим-и. - | |1. Инф-я – перепол. |правит-ва; - главным |Товарная форма кредита -| |каналов ден. обращ. бумаж.|расчет. центром страны; -|Денежная форма кредита - | |ден/знаками, кот. приводит|органом регулир-я эко-ки |Смешанная форма кредита | |к наруш. равновесия на |- ден/-кредит/ методами. |2. по кредиторам и | |ден/рынке и сопровож. |При решении 5-ти задач ЦБ|целевым потребностям | |ростом цен |вып-ет 3 основ. фун-и: |заемщика | |2. Инф-я – любое повыш. |регулир., контролир. и |1. коммерч. кредит 2. | |цен,следствие сниж. покуп.|информационно-исслед-скую|хозяйств. кредит 3. | |способ.,т.е. к инф-и |. |ростовщич. 4.банковс. | |относят повыш. цен, кот. |К регулир-щей функции |кредит /Виды банковских | |вызывается объектив. |относ. регулир. ден/ |кредитов: а)по видам | |причинами. |массы в обращении. |заемщика – кредит физ. | |3. Инф-я – последствия |Контролирующая функция |лицу, кредит юр. Лицу б)по| |наруш. макроэконом. |вкл. процедуру допуска |срокам – краткосроч., | |равновесия, кот. |кредит. институтов на |среднесроч., долгосроч. | |сопровожд. ростом цен и |нац.банк-кий рынок. Всем |в)по обеспеч-ю – в виде | |сниж. покуп. способности |ЦБ присуща |залога, заклада, гарантии,| |ден/единицы. |информ.-исслед. функция.|поручит-ва, страхов., | |Формы инфляции. | |бланковый (не | |1. по причинам – инфляция|Согласно Конституции РФ |обеспеченный).г)в | |спроса и инфляция |глав. задач. Банка РФ |зависим-ти от цели – | |предложения |явл. защита и обеспеч. |расчет.,платеж., на врем. | |2. по темпам – умеренная |устойчивости руб. Получ. |фин. трудности д) в | |галопирующая и |прибыли не вход. в цели |зависимости от риска и | |гиперинфляция. |деятел-ти Банка РФ. |связанной с ним %-ой | |3. по формам проявления |Принцип независимости – |ставкой – с повыш-ой % | |– открытая и подавленная|ключ-ой элемент статуса |ставкой, с рын-ой % | |или скрытая. |ЦБ. Задачи и функции |ставкой и с пониж-ной 5 | |4. по последствиям – |Банка России |ставкой. 5.потребительский| |сбалансированная и не |1. Монопольно осущест. |кредит 6 инвестиционный | |сбалансированная |эмиссию нал/ денег и |кредит 7.ипотечный кредит | |Механизм инфляции. |орган. их обращ-ние; |8.межбанковский кредит | |Обратимся к её 2 типам:|2. Является кредитором |9.ломбардный кредит | | |послед. инстанции для |10.Государственный кредит | |1)инфляции спроса; |кредит. орга-ций; |11.международный кредит | |2) инф-и предлож.,при кот.|3. Устанавливает правила |Виды кредита- это более | |дисбаланс спроса и |осуществления расчетов в |детальная его | |предлож. происходит из-за |РФ; |характеристика по | |роста издерж. произв-ва. |4. Устанавливает правила |организационно-экономическ| |Для нач. инфляц. процесс. |проведения банковских |им признакам. | |достаточно, чтобы совокуп.|операций, бух/учета и |1.по отраслевой | |спрос превышал совокуп. |отчетности для банковской|направленности: | |предлож. |системы; |промыш-ные, с/х, торговые | |Такая ситуация возможна, |5. Осущест.т гос. |2.по объектам | |когда: |регистрацию кредитных |кредитования: | |- резко возрастает |организаций; |- на приобрет. тов-матер. | |совокуп.спрос, а |6. Осуществляет надзор за|цен.(сырье, осн. | |совокуп.предлож. не |деятельностью кредитных |матер.,запасы) / - для | |меняется; |организаций; |осущ-я | |- совокуп.предлож. |7. Регистрирует эмиссию |различ.производ.затрат | |снижается при постоянном|ценных бумаг кредит. |(сезон/затраты,ремонт) / -| |совокупном спросе; |организациями; |под разрыв в платеж/ | |- расшир. совокуп. спроса |8. Осуществляет все виды |обороте / - на выпл. | |превыш. рост совокупного |банковских операций; |зар/платы / - на уплату | |предложения. |9. Осуществляет валютное |нал-ов или взнос. по | |Причины. Провед-е |регулирование; |страх. имущества | |необоснованной |10. Организует и |3.по обеспеченности: - | |ден/эмиссии, деф. |осуществляет валютный |прямое и косвен. обеспеч-е| |госбюджета, сокращение |контроль; |/ - полное обеспеч. (на | |производства, система |11. Принимает участие в |всю сумму кредита), | |налогообложения, рост |разработке прогноза |неполн. обеспеч-е, без | |внутр/ и внеш/ долга, |платеж. баланса РФ; |обеспеч. / - под различ. | |инфляц. ожидания, потеря |12. Проводит анализ и |рода гарантии / - под | |доверия к нац. валюте. |прогнозирование состояния|поруч. третьих лиц / - | |Последствия. |экономики РФ. |страхование и т.д. | |1.Перераспред. дох-в. |Основ. инструм. и метод. |4.по срочн. кредит-ния | |Выигрывают группы нас-я, |ден/-кредит. полит. Банка|краткосроч. (обслуж. | |кот. берут ден/ссуды под |РФ в соответ. с закон-вом|потребности, связ-ные с | |неболь.% и возвращ. ссуды |явл-ся: %-ные ставки по |движ. оборот/капитала, до | |обесценив-ся в резуль. |опер-ям Банка РФ; - |года), среднесроч.(в РФ | |инф-и, день-ми. |нормативы обязат-ных |нет), долгосроч. | |2.Ухудшается положение |резервов ком. банков; - |(обслуж.потреб.,обуслов-е | |бюдж-ков. 3.Обесцениваются|операции на открытом |необходим-ю модерн. | |сбережения населения. |рынке; - рефинансирование|произв-ва,свыше года) | |Методы борьбы. 1. |банков; - валют. |5.по платности | |Активная антиинфля-ная |регул-ние; - установ-е |кредитования | |поли. направ. на сокращ. |ориент-в роста ден/ |- с норм. %-ной ставкой / | |ден/спроса или |массы; - прямые |- с повыш. % ставкой / - с| |стимулирование развития |количеств-ные огранич-я |пониж. % ставкой / - бес-%| |производ-ва. Одним из |деятельн. ком. банков. - | | |вариантов явл. «шок. |операции ЦБ находят | | |терапия». 2. Гос-во |отраж-е в его свод. | | |выравнивает рост цен и |балансе. | | |рост зарплаты. | | | |Денежный оборот: его |Пассив. опер-и ком. |Границы применения кредита| |содержание и структура. |банков: основные признаки|на макро - и микроуровне. | |Особенности денежного |и структура. |Границы кредита делятся | |оборота при разных моделях|Под пас/опер - понимаются|на: | |экономики. |операции банков, в |- количественные – | |Ден/обращение-увеличен.ден|резуль. кот. проис-т |ограничение ресурсов по | |ег в нал/ и безнал/ |формир-е ресур-в |кредитным источникам и | |форме,в кот.деньги |банков.Ресурсы ком/банков|потребностям заемщика | |выполняют функции средств |форм.за счет собств, |- качественные – | |обращения и платежа. |привлеч. и эмитированных |антиципационные границы – | |- функцию масштаба цен - |средств. Существ. 4 формы|неупотребление кредита | |деньги выпол. до вступ. в |пас/опер-й ком.банков; |должно предвосхищать | |денеж-й оборот. |первич. эмиссия ц/б |будущие доходы. | |- функцию мера накопления |ком.банка; отчисл. от |Границы на макроуровне | |– когда берут в кредит. |прибыли банка на формир. |зависят от фазы | |Нал/ ден/оборот – |или увел-е фондов; получ.|экономического цикла: | |ден/обращение.в кот. |кредитов от др. юр. лиц; |Кризис –> Депрессия –> | |различают платеж. оборот-й|депозит. операции. С |Оживление –> Подъем –> | |- процесс движения денег |помощью первых 2 форм |Депрессия –> Спад –> | |не только в нал/ и |пас/опер. созд. 1 группа |Кризис | |безнал/форме, но и |кредит. ресур-в – собств.|В фазе кризиса кол. | |движение их сурагатов |ресурсы. След-щие 2 формы|границы кредита сужены, | |(чеков, векселей и т.д.). |пас/опер. создают 2-ю |т.к. временно свобод. | |СТРУКТУРА: |группу рес-сов - заемные,|ресурсов нет. С точки | |1.Форма функционирующих |или привлечен. кредит. |зрения качествен. границ | |денег - наличная и |ресурсы. Собствен.рес-сы |использ-е кредита может | |безналичная |банка представ.собой |стать стим-ом для развит. | |2.Характер отношений: - |банк-кий кап-л и прирав-е|произв-ва. Однако активное| |ден-расчет. оборот-обслуж.|к нему статьи. Значение |использ. кредита с его | |расчет. отнош. за тов. и |собств. рес-сов банка |эмиссион. функ-ей может | |услуги.,по нетовар. |состоит, в том, чтобы |привести к развитию | |обязательствам юр. и физ. |поддерживать его |инфляции. В фазе оживл-я и| |лиц; |устойчивость. За счет |подъема кол. границы | |- ден-кредит. оборот, |собств. рес-ов банки |крайне широкие (средств | |обслуж. кредитные |создают необход. им |много), но актив-е | |отношения в хозяйстве; |резервы. Собств. рес-сы |привлеч. кредит. ресурсов | |- денежно-финансовый - |явл. глав. источ. влож. в|может привести к перегрев | |финансовые отношения в |долгосроч. активы. К |экон-ки,одним из | |хозяйстве. |собств. средствам |признаков, который может | |3.В зависимости от |относятся акционерный, |стать кризис | |субъектов: - оборот |резерв. капитал и |перепроизв-ва. | |между банками (межбанк. |нераспред. прибыль. |Границы на микроуровне – | |оборот); - оборот между |Акционер. капитал (или |эффективность | |банками и юр. и физ. |устав.фонд банка) |заимствования средств | |лицами (банк. оборот); -|создается путем вып-ка и |отдельн. фирмой. Опред-ся | |оборот между юр. лицами; |размещ. акций. Как |эффектом фин. рычага | |- оборот между юр. и физ. |правило, банки по мере |(левериджа) (ЭФР). | |лицами; - оборот между |развития своей деят. |ЭФР показ., как | |физ. лицами. |расширения операций |заимствование средств | |ОСОБЕН-ТИ ДЕН/ОБОРОТА ПРИ |последовательно |влияет на эконом. | |РАЗНЫХ МОДЕЛЯХ ЭКОНОМ-КИ |осуществляют новые вып. |рентабел-сть. | |1. в условиях |акций.Как только один из |ЭФР=(РСС–СП)*(СС / ЗС); | |адм-распредел модели |выпуск. акций завершен и |ЭФР - Эффект фин/рычага; | |экон-ки ден/обороту |оплачен нов-ми владельц. |РСС – Рентаб-ть собств. | |присущи следующие |банка, круп. банки |средств; СП – Сумма %, | |особенности: - Нал/ и |начинают готовить новые |уплач. за опред. период | |безнал/ обслуж. |комплекты документов с |времени по заемн.ресурсам;| |распред-ные отнош-я в |тем, чтобы, когда |СС – Собствен. средства; | |хоз-ве.т.е. весь обществ. |деятельность банка |ЗС – Заемн. средства. | |продукт в виде произв-ва, |развернется в достаточной|СС/ЗС – Плечо рычага (ПР) | |в виде товар. и услуг |мере, не терять времени |РСС – Дифференциал (Д) | |распред-ся через систему |на проработку |1) Если Дифференциал Д < | |мат-техн. снабже-я и через|документации и ее |0, а Плечо рычага ПР > 1,| |систему гос/ торговых |утверждение.Резервный |то | |точек в соответ-и с з/п |капитал или резервный |Заимствование | |получ. членами общ-ва; - |фонд банков образуется |неэффективно, но фирма | |Закон-но дел-ся на нал/ и |за счет отчислений от |может развиваться, т.к. СС| |безнал/ обороты, гос-во |прибыли и предназначен |> ЗС Если Дифференциал | |само устанав-ло, какие |для покрытия |Д < 0, а Плечо рычага ПР | |отнош-я долж. обслуж. |непредвиденных убытков и|< 1, то Заимствование | |нал/, какие безнал/. При |потерь от падения курсов |неэффективно, и фирма не | |этом безнал/ оборот |ценных бумаг. Нераспред. |может стабильно | |преимущ-но обслуж. |прибыль – часть прибыли, |развиваться, т.к. СС < ЗС | |распред-е средств |остающ-ся после выпл. |2) Если Дифференциал Д = | |произв-ва, нал/- предметов|дивиденд. и отчисл. в |0, а Плечо рычага ПР > 1,| |потребления; - Служил |резерв. фонд. Привлечен. |то Заимствование | |объектом дирек-го |средства банков покрывают|неэффективно, т.к. все | |планир-ния гос-ва; - Был |свыше 90% всей потреб-ти |средства уходят на уплату | |централизован - все |в ден/ ресурсах для |% | |сосред-но в гос. банке; -|осуществл. актив. опер., |3) Если Дифференциал Д > | |Суще-ла моноп-я госбанка |прежде всего кредит-х. |0, а Плечо рычага ПР > 1,| |на эмиссию безнал/ и нал/ |Это депозиты (вклады) и |то Стабильно работающая | |ден/знаков; - Не |корреспондентские счета: |фирма. Эффект положит-ный.| |существовало механизма - |депозиты до востреб.; |Можно еще заимствовать. | |банковский мультипликатор.|сроч. депозиты;.сберег. |Если Дифференциал Д > 0, а| | |вклады; вклады в ц/б. |Плечо рычага ПР < 1, то | |2. Рын. модель экон-ки: |Мобилизуя временно |Фирма активно заимствует с| |- В незначит-ной части |свобод. средства юр. и |положительным эффектом. | |распред-е отнош-я; - |физ. лиц на рынке кредит.| | |Служит объектом прогноз. |ресурсов, ком. банки | | |планир. гос-вом, КБ, юр. и|удовлетворяют потребность| | |физ. лицами; - Функци-ет |н/х в доп. оборот. | | |в различ. формах |средствах, способствуют | | |собствен-ти; - |превращ. денег в капитал,| | |Децентра-ван - его исход. |обеспеч. потреб-ти насел.| | |и заверш. этапы |в потреб-ском кредите. | | |рассредот-ны в разных ком.|Основ. часть привлеч. | | |и гос. банках; - Безнал/ и|средств состав-ют | | |нал/ обороты тесно связаны|депозиты, кот. подразд-ся| | |друг с другом - |на вклады до востреб., | | |нал-ден/оборот соверш. |срочные и сберег-ные | | |только на базе безнал-го; |вклады. | | |-Эмиссию безнал/ денег - | | | |КБ, нал/денег-ЦБ. | | | |Теория денег и их развитие|Соврем-е представления о |Теорети. проблемы кредита:| |в современных условиях. |сущности, функциях и роли|необходимость, сущность, | |1. Металлическая - теория |денег. |формы. | |меркантилизма в 17 веке |Совр. эк/теории не опред.|Сущность: Кредит – это | |богатство определяется |строго сущ. денег.По |эк/отношения, возник. | |количеством золота. |маркс. инеомаркс/ |между кредитором и | |(Критика: А.Смит и |концепциям под деньгами |заемщиком по поводу | |Рикардо. При накоплении |поним. всеобщий |движения ссужаемой | |золота, через определенный|эквивалент стоим-ти |стоимости на условиях | |период времени происходит |товара. К маркс. |срочности,платности и | |рост цен на товары и |концепции приближенно |возвратности. Субъекты: | |услуги, приводит к |след. опред-ние: под |Кредитор- физ/ или юр/ | |снижению конкурентной |день-и поним-ся товары, |лицо, кот. отчуждает | |способности отечественных |обладающ. представитель. |временно свобод. средства | |товаров. Страна теряет |стоим-ю. Зап. эко-ты |в распоряжение | |преимущества во внешней |опред. сущн-ь денег ч/з |заемщика.Заемщик – | |торговли, накопление |функции денег, т.е. |привлекает времен. свобод.| |золота приводит к |день-ми счит-ся все, что |средства в распор-е. | |уменьшению золота от |признается людь. за |Объект – ссужаемая | |внешней торговли.) |деньги и вып. их фун-и. |стоимость. | |2. Номиналестическая |Функ-и денег : 1. Мера |1.Источник–кредит.ресурсы | |теория - теория возникает |стоимости, или масштаб |предп-я,нас-я,бюд-та. | |во время порчи монет, а |цен, или счетные деньги. |2.Ссужаемая стоимость | |также при выпуске монет не|Мера стоим. относ-ся к |сохраняется в процессе | |из драгоценных металлов. В|зол. деньгам и к деньгам |движ-я.3.Собствен. на | |современной теории она |с метал. обеспечением. |ссуж-мую стоимость не | |представлена, как |Масштаб цен и счет. |переходит заемщику. | |государственная теория |деньги – это фун-и |4.Ссуж. стоимость носит | |денег, которая была |соврем. денег без метал. |авансирующий характер, | |оформлена в начале 30-х |обеспечения, т.е. деньги,|т.е. ее использ. предпол. | |годов Генри Кнопп. «Деньги|явл. образным коэфф-том |получ. доп. дохода, за | |- продукт государственной |при обмене, не происход. |счет кот. выплач. % по | |власти, не экономическая, |приравнивания денег к |кре-ту. Функции кред.: 1. | |а юридическая категория.» |стоим.тов-а. 2. Сред-ва |аккумуляция временно | |Государство может не |обращ-я: при купл/прод. |свобод. ден. средств | |только печатать |тов. деньги выступ. |2.перераспред. ден. | |государственные деньги, но|мимолетным посред-м |средств на услов. их | |и фиксировать |обмена. Поскольку ден-и –|послед. возврата. | |покупательную цену. |посредник обмена, появл. |3.создание кредит. орудий | |3. Количественная теория -|возмож-ь замены ден. |обращ-я (банкнот и казнач.| |определяет взаимосвязь |денеж/ субститутами |билетов) и кредит. | |между количеством денег в |(вексель и т.д.). 3. |операций 4.регулир-е | |обращении и уровнем цен. |Средства накопл.:- при |объема совокупного | |Выражена уравнением обмена|зол. стандарте – сред-во |денежного оборота. | |Фишера M*V=P*Q |образов.сокровищ; - при |Принципы кред-а–сроч-сть, | |4. Марксистская теория - |отсут. зол. стандарта – |платность,возврат-ть, | |кроме происхождения и |накопл. ликвид. акти-в. |гарантир-ность | |функции денег Маркс дал |Данную функ-ю сдержив. |(обеспеченность.) | |отличие денег, как денег |инфляция. Рос/ эконом-ты |Источники кредитных | |от денег как капитал. |вслед за Марксом отмеч. |ресурсов: 1.Особенности | |5. Кейнсианская теория - |след. функ-и денег: |кругооборота основ. кап-ла| |Деньги не оказывают |4.Средство платежа. |(образ-ся амортиз.фонд, | |существенно воздействия на|Деньги выпол. данную |кот. рассматр. как | |рыночную экономику. Деньги|ф-цию при разрыве во |свободный).2.Особен. | |нейтральны для рынка. |времени между движ.денег |кругооборота оборот. | |6. Монетаристская теория -|и движ.товара. 4.1.При |кап-ла: А) несовпад. по | |Милтон Фридман. Вырастает |выдаче, возвр. кредита и |времени реализ. тов-а и | |из количественной теории. |уплате %-тов. 4.2.При |закуп. новых сырья и | |При этом деньгам уделяется|опл-е ком.услуг. 4.3.при |матер-ов. Б) несовпад. по | |особое внимание при |выплате зар/платы. |плат-ам. В) несовпад. по | |изучении фактора |Зап/экон-ты счит-т, что |времени начисл. з/платы и | |экономического роста. При |это разновидность сред-ва|ее выплаты. Г) временно | |увеличении денежной массы |обращ-я. 5.Мировые деньги|свобод. средства, связан.с| |на 3-5% в год достигается |(кот. признаются МВФ в |сезон-ю работ. 3.Временно | |аналогичный экономический |кач-ве резерв. валют). |свобод. средства нас-я. | |рост. Экономический рост |Резерв/вал-ты – это не |4.Временно свобод. | |является следствием |просто СКВ, а вал-ы |средства бюдж. (в случае | |изменения в портфеле |признанные м/н расчет. |его профицита). 5.Временно| |активов, в хозяйствующих |платеж.средством и |свобод. средства | |субъектах при увеличении |валюты, в кот. ЦБ делают |меж/народ. вал-фин. и | |массы денег в обращении |свои запасы. Виды денег: |кредит. орган-ий. Эти же | |доходы возрастают при этом|А) в соответ. с ден. |принципы могут вызывать | |для поддержания |Матер-ом: 1. Товар.деньги|доп. потребн. в заемных | |оптимальной структуры |(меха); 2. Метал.деньги; |средствах . Формы кре-та: | |портфеля активов, |3. Кредитн. деньги: с |На рынке реализ-ся | |хозяйствующий субъект |метал.обеспеч-ем |след.формы кре-ов.Они | |увеличивает спрос на |(размен.на золото) и без |различ. составом | |инвестиции, что |метал.обесп-я ( |учас-ков,объектом | |обеспечивает через |банкн-ы);4. Бумаж.ден. – |ссуд,динамикой,велич-ой | |мультипликатор |казнач.бил. – выпуск. |%-та и сферой | |экономический рост. |гос-вом для покрытия гос.|функционирования и т.д.:I.| | |рас-дов,без |Товар-я, ден. и смеш-я | | |метал.обеспеч-я; 5. |формы кред-в II.1.ком. | | |Электрон.деньги. Б) - |кре-т –без участ.банка; в | | |полноценные (имеют 100-% |виде | | |зол.обесп-е); - |отсроч.плат.,оформ.вексе-м| | |неполноцен. В) - |.2. хозяйствен. | | |реальные; - Идеал-ые |кре-т–аналог.ком-кому,но в| | |(использ. для |ден.виде(авансы).3. | | |установ.цены тов-ров.). |ростов-щич. –участ-ки | | |Роль денег:1. В услов. |физ/лица,% выс,т.к. высок | | |рынка ден. выражение |риск кредит-а.4.банк-кий | | |стоимости тов-ров;2. |кре-т–одним из участн-в | | |Обеспеч. Макроэкон-го |выст. банк. 5.потребител. | | |равновесия |кре-т–банк-й кредит | | |(урав-еИ.Фишера |физ/лицу или продажа тов. | | |MV=PQ, Где M-масса денег |в кре-т 6 инвестиц-й | | |в обращ-и; V-скорость |кре-т–долго-сроч.кре-т на | | |обращ-я одноим. |кап.вложения7.ипотечн. | | |Ден/единицы; P-уровень |кре-т –кре-т под залог | | |цен; Q-кол. Тов. и услуг,|недвиж. или земли8.межбанк| | |производ. и реализ. в |кре-т а)ЦБ кре-ет КБ | | |рамках нац/эк-ки. |б)м/ду КБ(НОСТРО,ЛОРО, | | | |рынокМБК)9.ломбард. | | | |кре-т-кред-ор–ломбард;10.Г| | | |ос.кре-ит–гос/кре-т,гос/до| | | |лг11.меж/нар. | | | |Кре-т–м/правительст., | | | |межбанк. и м/н.орган-и. | |Вал/отнош-я,вал/сис-ма:пон|Финансы и финансовый |Соврем-ное состояние | |,катег,элемен,эвол |механизм в рыночной |банк/системы России: | |мир/вал/системы. |экономике. |основ. моменты. | |М/н |Фин-сы—это система |По данным ЦБ РФ около 1/3| |вал.отношения-совокупн.общ|экон.(ден/)отнош-й,с |всех банков России | |е-ных отнош-й,склад-ся и |помощью кот.созда-ся и |заверш.1995г.,а затем и | |развива-ся в процессе |расход-ся фонды |1996-97гг. с убыт-ми.В | |функц-ния вал-ы в |ден/средств. |период фин/кризиса 1998г.| |мир/хоз-ве и обслуж-щих |Фин-сы–совокуп.объективно|банк/ система понесла | |взаимный обмен резуль-ми |обусл. |наиболее ощутим. потери | |деят-ти нац/хоз-в. Вал-я |экон/отнош-й,имеющих |по сравн-ю с др. сектор-и| |сис-ма-это форма орга-и и |распредел.характер,ден/ |эко-ки. Резкое сниж. | |регул-я |форму выраж-я и |уровня доверия ко всей | |вал/отнош-й,закрепл-х |материал-мых в |банк/системе и к отдел-м | |нац/закон-вом или м/н |ден/доходах и накопл-ях, |банкам (со стороны | |соглаш-ми. Различ-ся |формир-мых в руках гос-ва|банк/сообщества) привело | |нац/,мир/ и м/н |и субъектов хозяйств-ния |к замора-живанию опер-й | |(регион-ая) |для целей расширен-го |на межбанк/ден. рынке.В | |вал/системы.Нац-ная |воспроиз-ва, |этих услов.было приз-ано | |вал/сис -ма-это форма |матер.стимул.работ-щих, |осущ-вить реструктур-ю | |орга-ции вал/отнош-й |удов.соц. и др. |банк/сис-мы.Свою роль в | |страны,закреп-х |потребностей. Признаки |процес-е призван сыграть | |нац/закон-вом с учетом |фин-сов:1)Фин-сы носят |Агентство по | |норм м/н |ден/харак-р2)Фин/отнош-я |реструктуризации | |права.Основ.элементы: |носят распред |кредит/орг-ций, | |нац/валюта. Категория |характер.3)Фин/отношения |создав-мое совместно | |валюта обесп-ет |всегда связаны с |Прав-вом РФ и | |взаимосвязь и |формир-ем ден/дох-в и |Банк.России.Реструктур-я | |взаимодейст-е нац/ и мир/ |накоп-й,кот.приним. форму|банк/ сис-мы с целью | |хозяйств. Нац/валюта |фин/ресурсов. |создания в ней конкурент.| |представ.собой установ-ую |Фин/источ-к>фин/ рес-сы> |среды и вкл. | |закон-вом ден/единицу |фин/фонды.Фин/мех-изм–сов|рын.механизмов позволила | |конкр-ного гос-ва. |окуп. форм орган-и |перевести | |Резерв-я валюта–вал.,в |фин/отнош-й, |соц.преобразования из | |кот.страны держат свои |кот.позвол-ет формир. и |полит/сферы в сферу | |ликвид. |использ.фин/ |экон-кую. Новые ком/банки| |резерв-активы,использ-е |ресурсы.Инструм-ми |польз-сь исключ-ным | |для покрытия отриц-го |выступ. налоги и неналог.|вниманием,довер-м и | |сальдо плат. Бал-са. |поступления. Фин/ мех-зм |поддержкой властных | |Cтепень конверт-мости |дел. на:– фин/мех-зм |структур,в кот. | |валют,т.е. размена на |орг-ций; – страх. мех-зм;|преобладало убежде-е, что| |иност-е.С позиции типов |– мех-зм функци-ния |рынок и ком/банки сумеют | |м/н опер-й,отраж. в |гос/органов;– кредит. |обеспечить полн. и | |платеж.балансе,вал. м.б. |политику. В каждом из |эффект. использ-ние | |конверт-уемой по текущ/ |разделов выдел. структур.|ресурсов. Надо | |опер., по кап/опер-ям или |виды по звеньям фин/ |признать:то, как в стране| |полностью конвертируемой |системы.По воздействию на|была проведена | |вал-той. Конверти-мость по|обществ.произв-во:а).мех-|реструктур-я | |тек/опер.выраж. отсут-е |зм мобилизации |банк/системы,во многом | |огранич-й по плат-ам и |фин/ресурсов; б)механизм |опред-ло негатив. резул. | |трансфертам по тек.м/н |предоставл. |рын.преобраз-й. В нынеш-х| |опер-ям,связан-х с торг-ей|фин/рес-сов;в) мех-анизм |условиях для решения | |тов.,услуг. и м/гос-ми |стимул-ния |проблем рос/ экон-ки | |перевод-и.Конверт-мость по|обществ.производства.Осно|необходимо повыш-е роли | |кап/опер. выраж. отсут. |в. направ фин/ поли-ки в |банков в эко-ке. Но | |огранич. на плат-и и |совр. условиях явл-ся:1) |теперь оно едва ли сможет| |трансферты по м/н |провед-е меропр. по |произойти “естественным” | |опер-ям,связан. с движ-ем |перево-ду предприят. на |образом, без вмешат-ва | |кап-ла в форме прямых и |рыноч. |гос-ва. Не нарушая | |портфельных |отношения;2).преодол-ие |принципов | |инвес-ций,кред-в и кап/ |кризи-го сост-ния фин-сов|рын/отношений,гос-во | |грантов.Пол-я конверт-сть |и оздоров-е |должно более активно | |выраж.отсут. огранич. и |ден/кредит.сис-мы;3)компл|влиять на орга-цию | |контроля как по тек.,так и|екс мер по соц/защите |имущ-ных отношений в | |по |насел-я. В услов. |общ-ве, в т.ч. отнош. по | |кап/опер-ям.Вал/паритет-на|перехода к рын.эконом. |расчетам между | |личие или отсутс-е |основ-ми направ-ями |экон/субъектами. | |огранич. М/н кредит-е |фин/поли-ки явл.:разумная|Конце-пция реструктур-ния| |средства обращ-я, |приватизация гос/сек-ра; |банк/ системы в стране | |Регулир-е м/н |разви-е антимонополь. |должна учитывать | |вал/ликвидности. Парижская|политики; совершен-ание |след.положение: если в | |система базировалась на |налог/системы; |стране нет | |следующих структурных |фин/обеспеч-е |нормаль.ден/обращения,то | |принципах. 1. Ее основой |конверсии;разв. |долгосрочное,устойчивое | |являлся золотомонетный |фин/рынка; ликвидация |состояние банк/ системы | |стандарт.2. Каждая валюта |бюджет. |просто невозм-но.Когда | |имела золотое содержание. |дефицита;сокращение |господ.бартер и “черн. | |В соответствии с золотым |внутр/ и внеш/ долга; |нал”,эк/субъекты не | |содержанием валют |Структура фин/ механизма |испыт. потреб. в | |устанавливались их золотые|состоит из 5 |банк/обслуж-ании.Анализ | |паритеты. Валюты свободно |взаимосвязанных |результ-в кризиса 1998 | |конверт. в зол. Золото |блоков.Блок 1. Фин/ |года показал, что опора | |использ. как общепризнан-е|методы-планирование; |только на | |мир/деньги. 3. Сложился |прогнозирование; систему |круп.банки,аккумули-ие | |режим свободно плавающих |расчетов; |средства за счет приб- | |курсов валют с учетом |само-финансирование;инвес|лижен-ти к бюдж.,приводит| |рын-ого спроса и |тиционную программу; |к увел-ю | |предлож-я,но в пределах |кредито-е; выпуск ц/б; |системн.рисков.Потеря | |зол.точек.Если рыноч.курс |налогообложение;аренду;ст|значит-ной части неболь-х| |зол.монет откл-я от |рахование;залоговые |регион-ных | |паритета, основан-го на их|операции; траст; |банков,кот.являют.состав-| |зол/содержании,то должники|факторинг; лизинг; |ой частью банк/системы | |предпоч. расплачиваться по|трансферт. Блок 2 – |страны, создаст проблемы | |м/н обязат-вам золотом, а |Правовое обеспеч-ие: |в расчет-х и платеж-х | |не ин/валютами. |право-вые |опер-ях клиентов,возбудит| |Вторая мир/ валют/система |акты;законы;указы; |недов. населения.Из | |была юр.оформлена |постанов-я; приказы Блок |вышесказанного видно, что| |межгос-ным соглаш-ем, на |3 – Фин/ рычаги: |для ускорения процесса | |Генуэзской м/н эконом-й |прибыль;доход;аморт.отчис|капитализации | |конференции. |ления; фин/ санкции; |банк/системы России | |Бреттонвудская |цена; арендная плата; |необход-мы не | |вал/система.Ямайская |дивиденды; %-ная ставка; |огранич-льные меры,а | |вал/система(1976).Европейс|дисконт. Блок 4 – Норм-е |создание условий, | |кая вал/система. |обеспеч-е: инструкции, |стимул-щих | | |метод. указ-я. Блок 5 – |процесс,-льг-ты акци-рам,| | |Информационное |снижение налог-го бремени| | |обеспеч-е:компьютер.прогр|для фин/кред.учрежд,в | | |аммы; бух. |част-ти, налога на | | |отчетн.;стат.отчетн;опера|прибыль. | | |тив. отчетность. | | |Понятие и элементы |Фин/рынок и его разв.в |Функ-ии и виды | |банк/системы.Принципы |совр. усл. |совр.ком/банков.Особен.со| |построения банк/системы |Особен.Фин/рынка в |вр.рос/ ком/банков. | |(мир/ и рос/ опыт) |России. |Функ-ии ком/банков- - | |Термины “система” и |Фин/рынок явл. одной из |Стимул-е накопл-й в | |“банк/система” включает: |функцио-ных частей |хоз-ве. – посредн-во в | |А) совокупность элементов;|рын/экон-ки и предс-ет |опер. с ц/б.- мобил-я | |Б) достаточность |собой подсистему |врем.свобод.ден/средств и| |элементов,образующих |глобал-го |превращ. их в кап-тал;- | |определенную целостность; |рынка-нац/экон-ки. |кредит-е | |В) взаимодействие |Основ.функция |предпр-тий,гос-ва и | |элементов. |фин/рынка-формир-ние,пере|нас-ния;- выпуск | |1. Банк/система,прежде |распред-ние и примен-ние |кредит/денег;- осуществ-е| |всего не является |капитала как одного из |расч-ов и плат-ей в | |случайным многообраз., |факторов общест-го |хоз-ве;- | |случайной совокупностью |произв-ва. Фин/рынок |эмиссионно-учредит-льская| |элементов. 2. Банк/система|делится на фондовый |функция;- | |специф-на. Специфика |рынок, в основе которого |консульт-ние,представ-е | |банк/системы определяется |лежит рынок ц/б,и ден/ |экон/ и фин/ информации. | |ее составными элемен. и |рынок, иногда также |По хар-ру деятель. банки | |отнош-ями, складывающ. |назыв-мый рынком банк-ких|подразд-ся на:- | |между ними.3. Банк/систему|ссуд или рынком ссудных |эмиссион-е– ком/ – | |можно представить как |капиталов.Критер-м |инвестиц-е – ипотеч-е – | |целое, как многообразие |раздел-я фин/рынка |сберег-ные – специал-ные | |частей, подчиненных |выступает цель привлеч-я |(напр.,торговые банки). | |единому целому. 4. |капитала посред-ом |Совр. ком/банки – | |Банк/система не находится |обращ-я к институтам |банки,непосредственно | |в статистическом |фонд-го или ден/ рынка. |обслуж-щие предп-я и | |состоянии, она постоянно в|Фин/рынками назыв. рынки,|орг-ции,а также | |динамике.5. Банк/система |где происходят |насел-ние. Ком/банки | |является системой |купля-продажа, обмен и |выступ.основн.звеном | |“закрыт-го типа”. 6. |др. опер-и с |банк/ системы.Независимо | |Банк/система-самоорганизую|фин/активами, кот. м.б. |от формы собствен-ти | |щаяся, так как изменение |деньги, ин/вал-та, ц/б и |ком/банки явл. | |экономической конъюнктуры,|т.д. Важнейшей |Само-стоят-ми субъект-ми | |полит/ситуации неизбежно |тенденцией совр. этапа |эк-ки.Все банк/опер. и | |приводит к |развития фин/ рынков |сделки осуществ.в руб., а| |“автоматическому” |является резкое |при наличии | |изменению политики банка. |увеличение и безусловное |соответств.лицензии ЦБ и | |7. Банк/система выступает |доминирование на них |в ин/валюте.Ком/банки | |как управляемая система. |спекулятивных операций, |универс.типа | |Элементы банковской |на долю которых |выполн.фун-ии по аккумул.| |системы образуют единство,|приходится более 95% всех|ден/сре-тв нас-ния,хоз/ | |выражая при этом специфику|финансовых сделок. |операций,фирм,компа-й;по | |целого, и выступают |В настоящее время ЦБ |размещ. Кредит/ресурсов; | |носителями его свойств. |пытается остановить рост |орган-ции и провед-ю | |Банки классифицируют |рубля с помощью эмиссии, |ден/расч-в;предлаг.клиент| |следующим образом: |используя вновь |ам различ.банк/операции и| |1. По форме |напечатанные деньги для |услуги.Совр. практика | |собст-ти–гос,акционер,кооп|покупки поступающих на |кредит-ния в нашей стране| |ер-ные,част-е и смеш-е |внутренний рынок долларов|имеет ряд слож-ностей: а)| |банки. |США. Валютные резервы уже|глуб-ий анализ | |2. По прав-ой форме – |приближаются к $40 млрд.,|кредитоспособности | |общ-ва открыт. и |а еще три года назад |клиентов на стадии, | |закрыт.типов |величина резервов |предшествующей выдаче | |огранич.ответ-ти. |составляла $11,6 млрд. С |ссуды,проводят далеко не | |3. По функцион-ному |учетом высокого уровня |все ком/банки; б) | |назначению |российской инфляции, |методики анализа | |-эмиссионные,депозит. и |реальный курс рубля по |кредитоспособности не | |ком-кие. |отношению к доллару за |всегда отвеч. требов. | |4. По характеру выпол-мых |период с начала 1999 года|практики; в) наличие | |опер-й – универсал. и |вырос примерно на треть. |обеспечения по ссуде | |специализирные. |Одним из основных игроков|нередко носит | |5. По числу филиалов -бес |на финансовых рынках |формаль.характер. Но | |филиальные и |остаются банки. Поэтому |основ. видом | |многофилиальные. |от состояния банковской |актив/операций ком/банка | |6.По сфере обслуживания – |системы во многом зависит|как было так и остается | |регионал-е,межрег-ные,нац.|положение на финансовых |по сей день кредитование.| |,м/н. |рынках. Российская |Причем чрезвыч. вырос | |7 По масштабам |банковская система сумела|удель.вес краткосроч. | |деятельности - |преодолеть последствия |кредитов. Во многом это | |малые,средние, крупные, |кризиса и развивается в |объясняется | |банк/ |целом успешно. Совокупный|высок.уровн.риска и | |консорциумы,межбанк.объеди|капитал банков в 2000 |неопределенность | |нения. Можно выделить |году увеличился более, |кризиса.Потребн. в | |след.особен-ти построения |чем на 55%, а |ипотеке станов-тся все | |банк/систем: -уникальность|кредитование реального |более насущ-й во многих | |/ - различия в пони-мании |сектора экономики |сферах нар/хоз-ва России,| |банка как основ-го |возросло на 45%. |особенно в с/х и | |элемента банк/систем. / - |Российская банковская |жил/строит-ве.Именно в | |положение банков на рынке |система сложилась в |этих областях ощущается | |ц/б. / - система надзора |жизнеспособный |остр.недост-к ден/средств| |за деятел-ю ком/банков. / |конкурентный сектор, где |из-за резкого сокращ-я | |- уровни банк/систем. |каждая группа банков |бюджет. Финан-я, а также | | |занимает свою нишу. |дефицита ден/средств у | | |Поэтому государству важно|с/х производ-лей и | | |сохранять конкурентный |потенц. собств. жилья. | | |порядок в банковском |Залоговое кредитов-е | | |секторе и решительно |рос/банками осуществ. в | | |противостоять его |наиболее ликвидной | | |монополизации, попытки |форме–преимущ. под залог | | |которой под видом |вал/депозитов,ц/б, | | |укрупнения банков можно |вексел., товаров. | | |наблюдать последнее |След-но, вид ком/банка | | |время. Укрупнения, |(универсальный, | | |слияния и поглощения |отраслевой, специального | | |должны и будут идти под |назначения, региональный | | |воздействием рыночных |и т.п.) определяется | | |сил, а не через |наряду с содержанием его | | |искусственно вводимые |операций также степенью | | |«сверху» нормативы. |развития экономики | | | |страны, кредитных | | | |отношений, денежного и | | | |финансового рынков. | |Структура банк/системы |Государственные финансы |Проблема внешней | |современной России. |РФ и их современное |задолженности России | |Современная банковская |состояние. |Гос/долг–это сумма | |система России |Финансы–это система |задолж-ей по выпущ. и | |представляет собой систему|эконом. отношений, |непогаш. долг-ым обяз-вам| |переходного периода. Она |кот.возникают между |гос-ва,вкл. начисл. по | |выступает как рыноч-я |гос-вом, юр/ и физ/ |ним %. Долг.обяз-ва РФ | |модель и разделена на два |лицами,между отдельными |могут существ. в след. | |яруса: |гос-ми по поводу |формах: 1) кредит-х | |- первый ярус – ЦБ РФ, |формирования, |отнош-й и дог-ров,заключ.| |осуществл-щий выпуск денег|распределения и |от имени РФ с кредит. | |в обращение, его задачей |использования фондов |орг-ями,ин/гос-ми и м/н | |являются обеспечение |ден/средств. |фин/орг-ми. В пользу | |стабильности рубля, надзор|Финансы–экон. инструмент |указан.кред-ров;2)гос/ | |и контроль за |распред. и перераспред. |ц/б,выпуск. от имени | |деятельностью коммерческих|ВВП, орудие контроля за |РФ;3)дог-ров о предост. | |банков; |образов-ем и использ-ем |гос/гарантий РФ, дог-ров | |- второй ярус – состоит из|фондов |поручит-ва РФ по | |ком/банков, задача которых|ден/средств.Совокупность |обеспеч.испол-я обяз-тв | |– обслуж-ние клиентов |фин/отношений в рамках |3-ми лицами; | |(орган-ций,насел-я),предос|нац/ экон-ки представ. |4)переоформ-ление | |тавление им разнообразных |собой фин/систему |долг.обязат-тв 3-х лиц в | |услуг |гос-ва,кот.вкл. в себя |гос/долг РФ на основе | |(кредит-ние,расчеты,кассов|гос/финансы |принят.х фед-х | |ые,депозит. и валютные |(централизованные |законов;5)соглаш. и | |операции). |финансы),финансы |дог-ров,в т.ч. м/н, закл.| |Банк/система находится в |хозяйствующих субъектов |от имени РФ,о | |стадии переходной системы:|(децентрализованные |пролонга-ции и | |она содержит компоненты |финансы) и финансы |реструктур-и долг.обяз-тв| |рыночной банк/системы, |домохозяйств. Задачей |РФ прошлых лет.Гос/долг | |однако их взаимодействие |гос/финансов является |не должен превышать 1/2 | |еще недостаточно развито. |концентрация фин/ресурсов|ВВП страны. Проблема | |Рыночная система, |в руках гос-ва или |обслуж-я гос/долга–ключ к| |возникшая из |территор-х органов власти|макро-эк-кой стабил-ции в| |централизо-ванной системы,|и направл-е их на |стране.От ее реш-ия | |проходя становление в |финанс-вание общест-ных |зависят состоян. | |условиях переходного |нужд.Задача фин-сов |фед/бюдж., зол/вал. | |периода, должна быть в |хозяйств-го |Резе-ов, стабильность | |условиях России еще |субъекта–формир. этим |нац/валюты,уровень %-х | |“наполнена” рыночной |субъектом своих |ставок,инф-ии, | |идеологией. |ден/фондов и исполь-ние |инвестиц-ый климат. До 17| |Особенности построения |их.Задачей фин-сов |августа весь объем | |банковской системы России:|граждан явл. формир. |гос/долга России наход-ся| |Первый этап реформирования|дох-ов и использ. их на |на уровне 55% ВВП, в т.ч.| |банк/системы отличался |тек/ расходы, на |внутр/долг составл. 25% | |быстрым ростом численности|приобрет.имущ-ва,создание|ВВП, а внеш/-30% ВВП. | |кредитных учреждений. В |фин/портфеля.Гос/фин-сы |После 17 августа доля | |1995-1998 гг. свое |вкл. в себя фед.фин-сы и |гос/долга в ВВП поднялась| |существ. прекратили больше|фин-сы субъектов фед-ции.|до 95%, причем доля | |банков, чем было создано |Муницип. Фин-сы выдел-ся |внеш/долга увел. до 75%, | |новых. За 1996-1998 гг. |в самостоят-й структурный|а доля внутр/долга | |было отозвано более 1000 |уровень,т.к. мест-е |снизил. до 20% ВВП. Долг | |банковских лицензий. Общая|самоуправ-е по |бывшего СССР делится на | |численность банков в |Конституции РФ отделено |4-е неравные части. | |России в расчете на 100 |от гос/системы |Во-1-х долги Парижскому | |тыс. человек еще |управ-ния.Общность |клубу, объед. 18 | |недостаточна. Ипотечные и |3-уровневой системы гос/ |гос-тв-кредиторов, это | |муниципал. банки только |и муницип/ фин-сов закл. |долги по | |начинают возрождаться. |в единстве источ. их |кред-ам,предостав. | |Недостаточна специализация|доходов и взаимодействии |зарубеж/банками в рамках | |банков, особенно |для достиж. |межправит-ных согл-ий под| |функциональная. |сбалансированности |гарантии своих прав-тв | |Практически нет |доходов с |или застрах. правит-ными | |инвестиционных, |расходами.Фин/отношения |страх. орг-ми. – 45,6 | |клиринговых банков т.к. |центр. и территор. |млрд. долл. Во-2-х, долги| |для них отсутствует |властей в России строятся|Лондонскому клубу, кот. | |правовая база. Закон-ные |на принципе бюдж-го |объед. от 600 до 1000 | |основы функционирования |феде-лизма. Он означает |запад. | |современной банк/системы |фин/ самообеспечение |инвесторов–круп-ших | |России были созданы в 1990|администр-х единиц за |зарубеж. ком/банков, | |г. с принятием закона «О |счет соответ-щих |фондов, инвестиц-х | |ЦБ РФ» и «О банках и |налогов.Др.важный элемент|холдингов и др. | |банковской деят-ти». В |в системе гос/ и муницип.|фин/орг-ций. 27,3 млрд. | |1995 и 1996 гг. эти законы|финансов–гос.внебюджет.фо|долл. В-3-х, ОВВЗ | |были приняты Гос. Думой в |нды соц. и экон. |("вэбовки") – обязат-ва | |новой ред-кции. Закон «О |назначения, средства кот.|внутр/ вал/займа, | |ЦБ РФ» дал более четкое и |идут на соц.защиту граж-н|номинированные в валюте и| |подробное опис-е функ-й |и развитие экономики. |сконцентрированные в | |главного банка |Специф-ким элемен-м |основном в руках у | |страны,наделил ЦБ РФ |централ-ных фин-сов |ин/инвесторов; – 11,2 | |правом издания норм.акт, |выступ.гос.кредит.Как |млрд. долл. И 4-я группа | |обязат-ных для испол. всех|экон/ категория, гос/ |долгов – прочие советские| |юр/ и физ/ лиц и органов |кредит находится на стыке|долги на сумму 4 млрд. | |гос/ власти. В Законе |2-х видов ден/отнош-й – |долл.Что касается | |усовершен-ваны инструменты|фин-сов и кред-а и несет |собственно российского | |осуществл. ЦБ РФ ден/ |черты как тех,так и др.. |долга, то он делится на | |кредитной |В качестве звена |три части. Во-первых, | |политики,развитие принципа|фин/сист-мы, он обслуж-ет|евробонды - 16,0 млрд. | |независи-мости ЦБ РФ и |формир-ние и использ-е |долл. (сумма процентов к | |записано,что никакие гос. |централ-х ден/фондов |выплате в 1999 г. - 1,7 | |органы не имеют права |гос-ва, т.е. гос/бюджета |млрд. долл.). Во-вторых, | |вмешиваться в деятельность|и внебюджетных фондов |долги международным | |ЦБ РФ по реализации его |всех уровней.Гос/ кредит |финансовым организациям: | |функций. |выполн. 2 |МВФ - 19,7 млрд. долл. | | |функции:фискальную и |(сумма процентов к | | |регулирующую.Через |выплате в 1999 г. - 4,5 | | |фискал. функцию осуществ.|млрд. долл.), и Мировому | | |формир-е централ. |банку - 5,7 млрд. долл. | | |ден/фондов гос-ва. В |(сумма процентов к | | |странах с развитой рын/ |выплате - 0,2 млрд. | | |экон-кой займы явл. |долл.). В-третьих, прочие| | |основным источником |российские долги в сумме | | |финансир-я |29,3 млрд. долл. (сумма | | |бюджет.дефицита–выпуск |процентов к выплате в | | |гос/,регион. и муницип. |этом году - 1,5 млрд. | | |ц/б |долл.). | |Виды и формы страхования. |Основы бюдж. устройства и |Особенности | |Системы страхования. |бюджетного процесса в РФ. |фин/менеджмента в рыноч. | |По форме орг-ции-страх-е |Бюджет/устройство – |экономике | |выступ. как гос,акц-ное и |организац-ые принципы |Фин/менедж.–искусство | |взаим-ое,кооп-ое. |построения бюджет. |управ-ия фин-ми предпр-й. | |Гос/страх-е представ. |системы,ее структура, |Фин/ менедж. | |собой организ-ю форму,где |взаимосвязь объединяемых в|представ.собой систему | |в кач-ве страх-ка |ней бюджетов. Бюдж/система|принципов и методов | |выступ.гос-во в лице |РФ состоит из бюджетов |разраб.и реализ. управ. | |спец.уполномоч-х на это |трех уровней:первый |решений,связан.с | |орг-й.Акционер-е страх-е —|уровень – фед/бюджет и |формир.,распред. и | |негос.орг-я форма, где в |бюджеты гос-ных |использ.фин/ресурсов | |качестве страх-ка выступ. |внебюджетных фондов; |предпр-й и орг-ций и | |частн. кап-ал в виде |второй уровень - бюджеты |оборота их | |акц-го общ-ва,уставн/фонд |субъектов РФ и бюджеты |ден/средств.-Эффек.управл.| |кот.форм-тся из акций |территор-льных гос. |фин/деят-стью предпр-я | |(обл.) и др. ц/б, |внебюджетных фондов;третий|обеспеч.реали-й ряда | |принадл-х юр/ и |уровень - местные бюджеты.|принципов, основ. из | |физ/лицам,что позвол-т при|Принципы бюджетной системы|кот.явл.: | |сравн-но огранич. |РФ:единства бюджетной |Интег-рированность с общей| |средствах быстро |системы РФ;-разграничения |системой управ-я | |развернуть эф-ю работу |доходов и расходов между |предпр-ем.-Комплекс.хар-те| |страх/компаний. Взаимное |уровнями бюджетной системы|р | |страх-е — негос.орг-я |РФ;-самостоятельности |формир.управл.решений-Выс.| |форма,кот. выраж-т |бюджетов;-полноты |динамизм | |договор-сть между группой |отражения доходов и |управл-я.-Многовариантност| |физ,юр/лиц о возмещ-и друг|расходов бюджетов, |ь подходов к | |другу буд-щих возможных |бюджетов гос-ных |разработ.отд.управл.решени| |убытк. в опред. долях |внебюджетных |й. –Ориентир.на | |согласно принят. |фондов;-сбалансированности|стратег.цели | |усл-ям.Кооп-е страх-е — |бюджета;-эф-ти и |развит.предпр-я.Основ.цель| |негос.орг-я форма.Закл. в |экономности использования |ю фин/менеджмента | |пров-нии страх/опер-ций |бюджетных средств;-общего |явл.обеспеч. макс. | |кооп-ми. Особой орга-й |(совокупного) покрытия |благосост-я собствен-в | |формой явл. |расходов |предпр-я в текущ. и | |Мед/страх-е.Исходя из |бюджетов;-гласности;-досто|перспект.периоде.-В | |отрасл-го приз-ка выдел. |верности |про-цессе реализ.своей | |Личное страх-е,Имущ-е |бюджета;-адресности и |глав.цели фин/менедж. | |страх-е,Страх-е В |целевого характера |направлен на реш-е след. | |страх-нии эк/рисков |бюджетных |основ.задач:1.Обеспеч. | |(предприн-ких рисков) |средств.Бюджетный процесс |формир. достаточ.объема | |выдел. две подотрасли: |- регламентируемая нормами|фин/ресурсов в соответ.с | |страх-е риска прямых и |права деятельность органов|задач.развит.предпр-я в | |косвенных потерь. По форме|гос-ной власти, органов |предстоящем периоде. | |проведения страх-е может |местного самоуправления и |2.Обеспеч. | |быть обязат-ное (в силу |участников бюджетного |эффект.использ.сформ.объем| |закона) и добровол-е |процесса по составлению и |а фин/рес-сов в разрез | |страх-е. Кр. того, в |рассмотрению проектов |основ. направл. | |послед. годы в кач-ве |бюджетов, проектов |деят.предпр-я.3.Оптимиз-я | |самост-ой отрасли класс-т |бюджетов гос-ных |ден/оборота.4.Обеспеч.макс| |противопожарн. страх-е. |внебюджетных фондов, |им.прибыли предпр-я при | |Система пропорционал-й |утверждению и исполнению |предусматр. уровне | |ответств-ти — орган-я |бюджетов и бюджетов |фин/риска.5.Обеспеч. | |форма страх/ обесп-я. |гос-ных внебюджетных |минимиз. уровня фин/риска | |Предусм. выпл. |фондов, а также по |при предусм.уровне | |страх/возмещ-я в заранее |контролю за их |прибыли.6.Обеспеч. | |фиксир.доле. |исполнением; Участниками |постоян. фин/равновесия | |Страх/возмещ-е выплач-ся в|бюдж/проц-са явл-ся: |предпр-я в процессе его | |размере той части ущерба,в|Президент РФ;органы |развития. Фин/менедж. | |какой страх-я сумма |законод-ной |реализ.свою глав.цель и | |составляет пропорцию по |(представ-льной) власти; |основ. задачи путем | |отнош-ю к оценке объекта |органы исполн-ой |осуществл.определ. фун-й. | |страх-я. Напр.,если |власти(высшие должностные |Эти функ-и подразд.на 2 | |страх-я сумма равна 80% |лица субъектов РФ, главы |основ.группы,определ. | |оценки объекта страх-я,то |местного самоуправления, |комплекс. содерж. | |и страх-е возмещ-е |фин/органы, органы, |фин/менедж.:1)Фун-и фин/ | |составит 80% |осущ-щие сбор доходов |менедж. как управл | |ущерба.Оставш. часть |бюдж-в,др.уполном-ые |системы2)Фун-и фин/менедж.| |ущерба (в данном примере |органы);органы ден/кредит.|как спец.обл. | |20%) остается на риске |регул.; органы гос. и |управл.предпр-ем.В группе | |страх-ля. Указ-ная доля |муницип-го фин/контроля; |функ-й фин/ менедж.как | |страх-ля в покрытии ущерба|гос.внебюджетные фонды; |упра-щей системы основн. | |назыв-ся ФРАНШИЗОЙ,или |главные распорядители и |явл.:1.Разра-тка | |собств. удержанием |распорядители бюджетных |фин/стратегии | |страх-ля.Система |средств; иные органы, на |предпр-я2.Создание | |предель-ой ответств-ти — |кот. законод-вом |организ-ных | |орг-я форма |РФ,субъектов РФ возложены |структур,обеспеч.принят. и| |страх/обеспеч-я. |бюджетные, налоговые и |реализ. управл.решений по | |Предусм.возмещ-е ущерба |иные |всем асп-там | |как разницу между заранее |полномочия.Участниками |фин/деят.предпр-я3.Формир.| |обусл-м пределом и |бюджетного процесса также |эфф. | |достигнутым уровнем |явл. бюджетные учреждения,|информ.систем,обеспеч. | |дохода. Если в связи со |гос. и муниципальные |обосн. альтерн-х вариантов| |страх/случаем уровень |унитарные предприятия, |управ.решений. | |дохода страх-ля оказался |другие получатели |4.Осущ.анализа | |ниже устан-го предела,то |бюджетных средств,а также |разл.аспект. фин/деят. | |возмещ-ю подлежит разница |кредит. |предпр-я.5.Осуществ. | |между пределом и фактич-ки|организации,осущ-щие |планир. Фин/деят. | |полученным доходом. |отдель.операции со |предпр-я по основ. | |Система первого риска — |средствами бюджетов. |направл.6.Разраб.действенн| |организ-я форма |Бюджет/процесс охват-ет 4 |ой системы | |страх/обесп-я.Предусм-т |стадии бюджет/деятельности|стимул.реализ.принят. упр.| |выплату страх/возмещ-я в |* Составление проекта |решений в обл.фин/деят. | |размере факт.ущерба,но не |бюджета*Рассмотрение и |7.Осущ. эффект. контроля | |больше,чем заранее устан-я|утверждение |за реализ. | |сторонами страх/сумма. При|бюджета*Исполнение |принят.управл.решений в | |этом весь ущерб в пределах|бюджета*Составление отчета|обл.фин/деят.В группе | |страховой суммы (1-й риск)|об исполнении бюджета и |функ-й фин/менедж. как | |компенси-ся полностью,а |его утверждение |спец.обл.управл.предпр-ем | |ущерб сверх страх/суммы | |основными явл. 1Управление| |(2-й риск) вообще не | |активами2 Управление | |возмещ-тся. | |капиталом.3Управление | | | |инвес-ми. 4Управление | | | |ден/потоками.5Управление | | | |фин/рисками. Механизм | | | |фин/менедж.-1.Гос.норм–пра| | | |в.регулир.фин/деят-ти | | | |предпр-я. 2.Рын-ый | | | |механизм регулир.фин/деят.| | | |Предпр-я.3.Внутр.механизм | | | |регулир. отд.аспектов | | | |фин/деят. предпр-я. | |Налоговая система РФ: |Управление финансами и |Эволюция мировой валютной | |состояние и перспективы |финансовый контроль |системы. | |развития |Финансы—это система |История мир.вал/отношений | |Налоги–обязат.плат-жи,упла|экон.(ден.)отношений,с |хар-ся период.сменой | |ч.налогоплат-ми в бюдж. |помощью кот.созда-ся и |вал/систем. Кри-терием | |соответ. уровня и |расход-ся фонды |класс-ции этих систем | |гос/внебюджет.фонды на |ден/средств. |явл.опред.вида | |основ-и фед/законов о |Финансы–совокуп.объективно|актива,кот.признается | |налогах и актах закон-х |обуслов. |резерв-м,т.е. с помощью | |органов субъектов РФ,а |эк/отношений,имеющих |какого вида | |также по реш-ю орг. местн.|распред-ный |актива,возможно,урегул.дис| |Само-управ-я в соотв-ии с |характер,ден/форму |бал-сы в м/н расчетах,по | |их |выражения и |этому критерию стандарты | |компетентностью.Нал/систем|материализуемых в |вал/систем раздел.на 3 | |а-совокупн. предусмотр. |ден/доходах и |вида:золотой,золотодевизны| |нал-гов и обязат. |накопл-ях,формир-мых в |й,девизный.Первая | |плат-ей,взимаемых в |руках гос-ва и субъектов |Парижская сис-ма | |гос-ве,а также |хозяйст-ния для целей |базир-лась на | |принципов,форм и методов |расширен. воспроизв-ва, |след.структур.принципах.1.| |установления,изменения,отм|матер-ного стимулир-ния |Ее осн.явл.золотомонетный | |ены, уплаты, |работ-щих,удовлетв.соц/ и |стандарт. 2.Каждая валюта | |взимания,контроля.ВИДЫ |др. потребностей. |имела | |НАЛ/СИСТЕМЫ Существуют 2 |Управление |зол.содерж-е.3.Сложился | |вида нал/ |финансами–совокуп.приемов |режим свободно | |системы—шедулярная и |и методов воздействия на |плавающ.курсов вал.с | |глобальная.В шедулярной |объект для достиж. |учетом рын-го спроса и | |нал/системе весь |опред-ных |предло-я,но в пределах | |доход,получ. |целей.Фин/объекты–разнообр|зол.точек.Вторая-Генуэзско| |налогоплат-ом,делится на |азные виды фин/отношений.К|й–функц-ла на след. | |части—шедулы.В глобальной |объектам относятся:–ФПУО; |принц-х. 1.Ее осн. | |- все доходы физ и юр лиц |–страх/отнош-я;–гос/финанс|явл.золото и девизы | |облаг-ся |ы |ин/валюты.2.Сохранены | |одинаково.ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГА:|Фин/субъекты–орг-ции,кот. |зол.паритеты. 3.Восстан-ен| |объект налога—это имущ. |органи-ют и осущ-ют это |режим свобод.колеблю-ся | |или доход,подлеж. |управление.К субъектам |вал/курсов.4.Вал/регул.осу| |облож-ю,;субъект |относятся:–фин/службы, |щ-ось в форме | |налога—это налогопл-щик, |отделы и органы,кот.сущ-ют|актив.вал/политики,м/н | |источник налога, т.е. |на предприятии;–фин/органы|конференций,совещаний.Трет| |доход,из кот. выплач-тся |гос-ва (Минфин,фин/мин-ва |ья-Брет-тонвудской | |налог;ставка налога |республик);–налог/ |вал/системы.1.Введен | |—величина нал/отчислений с|инспекции.Функциональные |золотодевизный стандарт, | |ед. объекта налога. |элементы |осн. на зол. и 2х | |налоговая льгота — полн. |управления:Элемент 1. |резервн.вал-х–долларе США | |или частич.освобожд. |Планирование–это оценка |и фунте стерлинге 2. | |плательщика от налога;срок|состояния фин-ов,выявл. |устан. зол. паритет вал. | |уплаты налога—срок в |возможности увел. |либо напрям.к зол.,либо | |кот.долж.быть уплачен |фин/ресурсов.Элемент |косвенно ч/з зол. | |налог Итак, |2.Оперативное |содерж.валют, зафиксир. на| |налогообложение — это |управление–комплекс мер,с |1 июля 1944 г.3. | |система распред-ния дох-ов|помощью кот. получ-тся мах|Обеспечена | |между юр/ или физ/лицами и|эф-сть при миn |конверт-ируемость 2-х | |гос-вом,а налоги |затратах.Элемент 3. |резервных валют:доллара | |представ-ют собой обяз-ные|Контроль–сопоставление |США и фунта стерлинга в | |платежи в бюджет,взимаемые|факт.резуль-тов с |зол.по | |гос-вом на основе закона с|план-ми,выявл.резервов для|офиц.курсу.4.Установл.режи| |юр/ и физ/лиц для |увел.ресурсов с помощью |м фиксир. вал/курсов в | |удовлетв.общ-ных |эф-ого |соответс.,с кот.курс валют| |потреб-тей. ФУНК-И |хозяйств-я.Управление |мог откл-ся от паритета в | |НАЛ-ГОВ:Регулирующая-гос/р|финансами:1.Стратег-кое |пред-х+-1%.5.Требовалось | |егул-ние осущ-ся в 2-х |управление закл.в определ.|согласие МВФ на | |основ. |фин/ресурсов на |люб.измен.офиц-ого | |направ-ях:регулир.рын-х, |перспективу,для чего |обмен.курса,превыш.10% | |тов/ден. отнош-й,регул-ние|необходимо знать динамику |откл-я от | |развития нар/хоз-ва |ВНП.2. Оператив-ное |паритета.6.Впервые были | |Стимулирующая;Распределите|управление осущ-тся |созданы м/н вал-кредит | |льная |фин/аппаратом и закл. в |орган-и МВФ, МБРР. | |перераспределительная. |воплощении в жизнь идеи |Ямайская | |Фискальная ВИДЫ НАЛОГОВ |стратег. |вал/система.(1976)1.Введен| |Налоги бывают двух видов. |планирования.Фин/контроль–|стандарт СДР (спец-е права| |Первый вид — налоги на |контроль со стороны гос-ва|заимство-ния)вместо | |доходы и имущ-во: |за формир-ем и использ-ем |золотодевизного | |подоходный налог и налог |ден/средств |стандарта.2.Юр. заверш. | |на прибыль корпораций |Фин/контроль–форма |демонетезация | |(фирм); на соц-е страх-е и|гос/контроля за |доллара:отм.его | |на фонд зар/платы и |образованием,распред-ем и |офиц.цена,зол.паритеты, | |раб/силу (так |использ-ем ресурсов всех |прекращен размер долларов | |назыв.соц/налоги,соц/взнос|звеньев фин/ |на зол.3.Странам | |ы);поимуществ-нные налоги,|системы.Функции |предоста-но право выбора | |в т.ч. налоги на |фин/контроля:1)проверка |люб. режима | |собствен-сть,вкл.землю и |расходования гос/ |вал/курса.4.МВФ призван | |др. недвижимость; налог на|средств;2)проверка |усилить межгос-ное | |перевод прибыли и |своевремен-ти и полноты |вал/регул-ние. В 1979г. | |капит-лов за рубеж и др.. |мобилизации средств в |создана Европейская | |Они взим-ся с конкрет. физ|гос/ресурсы по всем |вал/система.1.ЕВС | |или юр лица,их называют |звеньям |базируется на ЭКЮ – | |прямыми налогами. Второй |фин/системы;3)проверка |европейской вал/ед. | |вид — налоги на товары и |соблюд-ия правил учета и |Услов.стоимость ЭКЮ | |услуги: налог с оборота — |отчетности.В зависимости |опред.по методу | |в большинстве развитых |от субъектов, фин/ |вал/корзины, состоящ. из | |стран заменен налогом на |контроль бывает:.I |12 валют стран ЕС.2.В | |добавленную стоимость; |Гос.фин/контроль:а)Общегос|отличие от Ямайской | |акцизы (налоги, прямо |-ный фин/ контроль |вал/системы, юр-ки | |включаемые в цену товара |б)ведомственный |закреп-шей демонетезацию | |или услуги); на |фин/контрольII. |зол.,ЕВС использ.его в | |наслед-тво; на сделки с |Внутрихоз-ный фин/контроль|кач-ве | |недвижимостью и ц б и |III.Общественный |реальн.резерв.активов.3.Ре| |другие. Это косвенные |фин/контроль IV. |жим вал/курсов осн.на | |налоги. Они частично или |Независ-ый (аудиторский) |совмест-м плавании валют в| |полностью переносятся на |контроль |форме «европейской | |цену товара или услуги. |Аудитор–независимый |валютной змеи» в установл.| | |бухгалтер-ревиз., |пределах взаимных | | |высококвалифицированный |колебаний.4. В ЕВС | | |специалист в области |осущ-тся межгос-ное | | |финсов, учета и контроля. |регион. вал/регул-е путем | | | |предоставл. ЦБ кредитов | | | |для покрытия времен. | | | |дефиц. платежных балансов | | | |и расчетов,связан.с | | | |вал/интервенцией. | |Актив/операции ком/банков:|Совр. |Внебюджетные фонды, | |основ. признаки и |ден/система:сущность,принц|функции, классификация. | |структура. |ипы орг-ции и элементы. |Внебюджетные фонды | |Актив/опер.–опер-ии,посред|Ден/система–это форма |(ВФ)–это совокупность | |-ом кот.банки размещ. |орг-ции ден/обращ-я в |фин/средств, кот. наход-ся| |имеющ-ся в их распоряж-и |стране,сложив. истор. и |в распор-нии центр. или | |рес-сы для получ.прибыли и|закреп-ная |местных органов власти,а | |поддерж-я ликвидности. |нац/закон-вом.Тип |также ком/орг-ций и имеют | |Актив/опер.банка по |ден/системы завис. от |цел.назначение. ВФ | |эк/содерж.делят |того,в какой форме |создаются двумя путями: | |на:ссудные(учетно-ссудые);|функцио-ют деньги.Выдел. 2|1)Выделение из бюджета | |расчет-е;кас-е;инвестиц-е |типа ден/систем:система |опред.расходов.2)Формирова| |и фонд-е; гарант-е.ССУДНЫЕ|метал. обращ-я,при |ние ВФ с собствен. | |ОПЕР-ИИ–опер-и по |кот.ден.-товар |источниками доходов В РФ | |предостав-ю(выдаче)средств|непосредс-но обращ-ся и |ВФ подразделяются на: | |заем-ку на началах срочн.,|вып. все фун-ии денег,а |1)гос.(соц.) 2)фонды для | |возвратн. и платности.По |кредит/деньги разменны на |финансир.науч.исслед-й и | |направл-ям |металл;система обращ-я |эксперемент-х разработок | |использ-я:целев. и |кредит/ и бумаж/денег,при |(эконом.) Гос. (соц.) ВФ | |нецелевые По субъектам |кот.золото вытеснено из |вкл. в себя:1) Пенсионный | |кредит.сделки(по облику |обращ-я Понятие совр. |фонд РФ (28%) 2) Фонд соц | |кредит-ра и заемщ-ка):а) в|ден/системы вкл.в себя |страх-я РФ 3) Фед.фонд | |завис-ти от типа кред-ра: |след.элементы:ден.ед.;масш|обязат.мед.страх-я (3,6 %)| |банк/ссуды;ссуды |таб цен;виды |4) Гос.фонд занятости | |кред.орг-ций небанк. |денег;эмиссион/систему;гос|населения РФ(на данный | |типа;личн.или |. или кредит. |момент отменен). | |частн.ссуды;ссуды,предоста|аппарат.Ден.ед.–устан-ый в|Фед/органы исполнит.власти| |в.заем-кам предприя-ми и |закон-ом порядке |и ком/орг-ции могут | |орг-ями.б) по типу |ден/знак,кот.служит для |создавать след. | |заем-ка:ссуды юр/л;ссуды |соизмер-я и выраж-я цен |внебюджет.фонды для | |физ/л.По отрас-му |всех |финанси-ния научных | |приз-ку-ссуды,предостав.ба|товаров.Эмиссион/система в|исследований и | |нками |разв-х странах означает |экспериментальных | |предпр-ям.промыш-сти,с/х,т|выпуск банк/билетов ЦБ,а |разработок 1) Министерство| |орг., трансп.,связи.По |казнач-ских билетов и |науки и технологий | |срокам |монет–казнач-вом в |РФ-российский фонд | |кредит-ния:краткосроч.(1дн|соответ. с закон-но |технологического развития | |.-1г.);сред/сроч. |установ.эмиссионным |2) фед. минист-ва и иные | |(1г.-3*5л.);дол/сроч.(св.5|правом.Безнал/деньги |фед/органы | |л.).По виду открыв-го |выпуск. КБ в процессе |исполнит.власти-фонды | |счета-разовые ссуды, |соверш-я ими |финанс-ния научных | |предоставл.с |кредит/операций. При |исследований и | |отдел.(простых)ссудных |погаш. ссуд осущ-ся изъят.|эксперимент.разработок | |сч-в или кредит-ние со |денег из оборота. Изъятие |соответств. фед. министе-в| |спец /ссудных сче-в.По |денег происходит при сдаче|и иных фед.органов | |обеспеч-ю выдел.ссуды |ден/ налич-ти КБ в РКЦ. |исполнит. власти;3) | |необеспеч-е(бланковые) и |Др. элементы |ком/орг-ции-фонды | |обеспеч.(залог,гарант.,пор|ден/системы:структура ден/|финансир.научных исслед. и| |учит.,страх-ем)По графику |массы в обороте |эксперимент.разработок | |погаш-я разл. |(соотношение нал. и |соответств. ком. орг-ций. | |ссуды,погаш-е |безнал.ден/массой,либо |Средства внебюджетных | |единовременно,и ссуды с |соотношение между |фондов федеральных органов| |рассроч.платежа.По методу |ден/знаками разной |исполнительной власти и | |взимания %:ссуды с |купюрности);-порядок |коммерческих организаций | |удерж-ем % в момент |устано-я |направляются на | |предост-я ссуды; ссуды с |вал/курса-механизм |финансирование научных | |упл. % в момент |ден/кредит. регулир. |исследований и | |погаш.кред-а и ссуды с |-порядок кас/дисциплины в |экспериментальных | |упл.% равн-ми взнос. на |хоз-ве. Хар-ми чертами |разработок, в том числе в | |протяж-и всего срока |совр.ден/систем явл:отмена|области создания новых | |польз-ния.По хар-ру |офиц.зол. содержания, |видов наукоемкой | |кругооборота средств |обеспеч. и размена банкнот|продукции, сырья и | |ссуды:а) сезонные и |на зол.;переход к |материалов, разработки | |не-сезонные,б) разовые и |неразм.на зол. кредит. |новых и совершенствования | |возобновля-е(револь-верные|деньгам,кот. перерождаются|применяемых технологий, | |,ролловерные).Расч/опер-и–|в бум/деньги;выпуск денег |повышения технического | |опер-и по зачисл. и |в обращение не только в |уровня продукции, | |спис.средств со счетов |порядке банк/кредит-я |стандартизации и | |клиентов, в т.ч. для опл. |хоз-ва,но и в знач.мере |сертификации продукции, | |их обяз-тв перед |для покрыт. |охраны труда и техники | |контрагентами. |расход.гос-ва(выпуск |безопасности. Например, в | |Кас/опер-и–опер-и по |гос.ц/б)-преобладание в |РФ существуют следующие | |приему и выдаче нал/ден/ |ден/обращении безнал. |экономические фонды (до | |средств. Инвестиц/ |оборота-усиление |вступления в силу | |опер-и–опер. по инвестир-ю|гос.регулир-я |постановления № 1156 они | |банком своих сре-в в ц/б и|ден/обращения.Принципы |назывались также | |паи небанк / структур,а |орган-ции 1.Принцип |отраслевые внебюджетные | |также размещ-е в виде |централиз-го управл-я |фонды): 1)Рослегпром | |срочн.вклад. в др. |ден/системой(гос-во через |2)Комитет РФ по | |кредит/орг-ях. |аппарат ЦБ ставит на |рыболовству 3)РАО | |Фонд/опер-и–опер-и с |рынках такие |«Газпром» 4)Комитет РФ по | |ц/б(помимо инвестиц-х).К |условия,кот.застав.банки,ф|машиностроению 5)Комитет | |фонд/опер-ям относ. опер-и|ин/институты и др. юр/лица|по химической и | |с векселями;с ц/б,котир-ся|принимать нужные гос-ву |нефтехимической | |на |решения).-Принцип |промышленности 6)МПСи | |фонд/биржах.Гарантий/опер-|прогнозного планир-я |другие. | |и–опер-и по выд.банком |ден/оборота 1.Принцип | | |гарантий. |устойчивости и | | |Кр.того,актив/опер.банков |эластичности ден/ | | |дел-ся в завис-ти |оборота(с одной стороны не| | |от:степени рискован-ти–на |допускать инфляции,а с | | |рисковые и |др.–расширять | | |риск–нейтральные; хар-ра |ден/оборот,если возрастают| | |размещ-я средств–на |потребности хоз-тв в | | |первич-е,вторич-е и |ден.средствах) 2)Принцип | | |инвестиц-е;уровня |кредит.характера | | |доход-ти–на |ден/эмиссии(появление нов.| | |опер-и,принос-е доход и не|ден/знаков возмож.только в| | |принос-ие дохода. Актив/ |рез-те провед. банками | | |пассив.опер-и |кредит/операций) 3) | | |банков–комис-ные,посред-ки|Принцип обеспеч-сти | | |е опер-и,выпол. банками по|выпуск. в оборот | | |поруч. клиентов за |ден/знаков(активами | | |опред.плату–комиссию. |ЦБ).4)Принцип неподчинен. | | |Комис/ операции-опер-и,от |ЦБ правит-ву и | | |имени и за счет |подотчет.его парлам-ту | | |клиентов.Насчитывается |страны -Принцип | | |более 30-ти разновидностей|предост.прав-ву | | |забалансовых операций |ден/средств тольк в | | | |порядке кредит-я Принцип | | | |надзо-ра и контроля за | | | |ден/оборотом.Принцип | | | |функц-я искл.нац/вал | | | |страны. | | |Безналичный денежный |Особен.банк/мен.:цели,зад|Фин/ресурсы предприятия и | |оборот в РФ и его |.,осн.элем.,мет.регул.эко|источники их формирования.| |организация |н.проц-сов | | |Безнал/расчет в РФ |Банковский менеджмент – |Фин/рес-сы предп-я–это | |орган-ся на основе опред-х|это научная система |ден/сред-ва,формир.при | |принципов. Соблюдение |управления банковским |образ.предпр-я и пополня-е| |принципов позвол. обеспеч.|делом и персоналом, |в резул.произв-хоз.деят.за| |соответ. расчетов |занятым в банковской |счет реал.товаров и услуг,| |предъяв-мым треб.: |сфере. |выбыв.имущ.орга-ции,а | |своевременность, |Содержание банковского |также путем | |надежность, эффективность.|менеджмента: |привл.внеш.источ.фин-вания| | |Планирование – |. Собственные источники | |Первый принцип - правовой |составление |включают:1)-устав.капитал;| |режим осуществ. расчетов и|стратегических, |2)-фонды, накопл.предпр-ем| |платежей. Основ.роль-ГК РФ|бизнес-планов и планов по|в процессе | |ч.2. В гл.45,46 упоряд. |отдельным направлениям: |деят.(резерв.капитал, | |вопросы орган.безнал/расч.|кредитная, депозитная, |доб.кап-ал, | |Главный регулир.орган |процентная, кадровая |нераспред.прибыль);3)-пр.в| |платеж/системы – ЦБ РФ, на|политика банка |зносы юр/ и | |него возложены: - |Анализ–оценка деят-ти в |физ/лиц(цел.финанс-ние, | |установл.правил,сроков,ста|целом и по отдельным |взносы и пожертв-ния). | |ндартов,осуществ. расч. и |направлениям |Прибыль идет на | |применяемых при этом |Регулирование (гос. и |формир.разл.фондов | |документов; |внутр-е)–гос.-ЦБ и |предпр-я(резерв.,накоплени| |- коорди-ние,регулир-е и |налоги,внутр.–внутр. |я, | |лиценз- расч.орган.в т.ч. |аудит, руководство. |соц.развития,потребления),| |и клиринговых систем. |Контроль – внешний (ЦБ |либо образ.ед-й фонд | |Второй |внешн. аудит) внутренний |предпр-я–нераспред. | |принцип-осуществ.расч. |аудит, принцип 4-х глаз –|прибыль.Помимо фондов, | |преимущ-но по банк/счетам.|2 подписи. |сформ.за счет | |Безнал/ расч. ведутся юр/ |Сфера банковского |приб.,состав.частью | |и физ/лицами через банк, в|менеджмента |собст.кап-ла предпр-я | |кот. им открыт счет. |подразделяется на 2 |явл.доб. кап-л,кот.по | |Третий принцип – поддерж-е|блока: |своему фин/происхож-ю | |ликвид. на уровне,обеспеч.|- финансовый менеджмент –|имеет разн.источ.формир-я:| |беспереб-ное |управление движением |- эмиссион.доход,т.е. | |осуществ.платежей. |денежного продукта, его |средст.,получ.акц.общ-вом–| |Четвертый принцип-наличие |формированием, |эмитентом при продаже | |акцепта(согласия)плател-ка|размещением в |акций сверх их номинальной| |на платеж. Данный принцип |соответствии с целями и |стоимости; | |реализуется путем |задачами конкретного |- суммы дооценки | |применения: |банка |внеоборот.активов,возник.в| |- Соответствующего |- управление персоналом |резул.прироста стоим. | |платежного инструмента |Основные направления |имущ.при провед.его | |(чека, простого векселя, |финансового менеджмента: |переоценки по | |плат. поручения), |1. Разработка |рын.стоимости; | |свидетельствующего о |банк/политики с |- курс.разница,связ.с | |распоряжении владельца на |конкретизацией по отд. |формир.устав.кап-ла,т.е. | |списание средств. |направлениям |разность между руб. | |- Специальный акцепт |2. Банковский маркетинг |оценк.задолж-ти | |документов (платежные |3. Управление активами и |учред.(участн.)по вкладу в| |требования-поручения, |пассивами |устав.кап-тал,оцен.в | |требования, переводной |4. Управление |учред.докум-х в | |вексель) |ликвидностью |ин/вал.,исчисл.по курсу ЦБ| |- Также законодательством |5. Управление капиталом |на дату поступ.суммы | |РФ предусмотрены случаи |6. Управление доходами и |вкладов,и руб.оценкой | |бесспорного списания |расходами |этого вклада в | |средств - недостача по |7. Управление рисками |учред.док-тах.Для оценки | |налогам и др. обязательным|8. Управление кредитным |ликвид. предпр-й | |платежам, штрафы и т.д. |портфелем |отд.орган-прав.форм ГК РФ | |Пятый принцип- Срочность |Особен.фин/менедж.банка–э|введено понятие чистых | |платежа. Значение этого |то отсутст.единообразной |активов. Предпр-е не может| |принципа закл. в том,что |технологии |покрыть свои потреб. | |непрерывно расходуемые |управл.банк/процессами и |только за счет собств. | |средства на производство |орган.процедур,т.е. |источ-в. Таким | |товаров,оказание услуг |каждый банк сам вырабат. |образом,появл.заем.источ.ф| |должны возмещаться за счет|cобств.правила и |инанс-я.Заемн. средства | |платежей покупателей в |постоянно их |для предпр-я | |сроки, предусмотренные |коррек-ет.Управл.перс-лом|явл.плат.источ.финанс-я.Пр| |заключенными договорами. |направл.на |едпр-я получ.кредиты на | |Шестой принцип-контроль |рацион.использ.знаний и |усл.плат-ти,сроч.,возврат.| |всех участн-ов за |опыта сотрудников. |,цел.испол.,под обесп. | |правильностью соверш. |Включает: мотивацию |(гарант.,залог недвиж.и | |расчетов,порядок их |труда;расстановку |др.активов предпр-я).Банк | |проведения. |кадров;систему подготовки|провод. Пров-ку | |Седьмой принцип - |кадров;организационную |кредит.заявки на предмет | |Имущественная |структуру |юр/кредитоспособности(юр/с| |ответственность за |банка;организацию |татус | |несоблюдение договорных |контроля;принципы общения|заем-ка,разм.устав.кап-ла,| |условий. |в коллективе ; |юр. адрес)и | | | |фин/кредитоспособности | | | |(оценка возмож.предпр-я | | | |своевр-но | | | |возврат.ссуду).Недостатком| | | |кредит/ формы фин-ния | | | |явл.:-необход.выпл. %-тов | | | |по кредиту;-сложность | | | |оформ-я;-необход.обеспеч.;| | | |ухудшение структуры | | | |баланса в рез. | | | |привлеч.заем.средств,что | | | |может приводить к потере | | | |фин/устойч., | | | |неплатежеспособ. и в | | | |конеч.счете к | | | |банкрот.предпр-я.Предпр-я | | | |могут получ.ресурсы путем | | | |вып.облигаций.Облигации–эт| | | |о разнов. ц/б,вып.в | | | |качестве долг.обязат-тв. | | | |Недост-ком данного способа| | | |фин-ния явл.нал.затрат на | | | |эмиссию ц/б, необход. | | | |выпл.%-тов по | | | |ним,ухудшение ликвидности | | | |баланса. | |Формы |Эмиссия и выпуск денег в |Особенности организации | |безнал/расч.Особен.примен.|хоз/оборот,дискус.вопросы|финансов акцион. и | |различ.форм |. |гос.предпр-тий. | |безн/рас.России. |Эмиссия-вып.в обращ.денег|Фин/предпр-ий–это | |Безнал/расч.провод.на |и ц/б,ден/знаков во всех |эк/отнош-ния,связ.с | |основ.расч.докум-ов устан.|форм.Безнал |форм.,распред. и использ. | |формы и собл. соотв. |/эмиссия-удовл.доп.потреб|ден/дох-ов и накоп-ний | |документооборота. |.предпр-й в |субъектов хоз-ния на | |Разл.след.формы |оборот.средств.с помощью |производ.и соц.разв-е. | |безнал/расчетов: |кред-а.Они действ.на |Специфика фин/предпр-я | |а)расч.платеж. поруч. |осн.банк/мультипликатора-|закл.в их | |б)аккредит. форма |это процесс увел. денег |распред.хар-ре.Фин/предпр-| |в)расчеты чеками |на депозит.сче-х КБ в |я | |г)расч.платеж. треб-поруч.|период их движения от |вып.след.осн.функции:форми| |д)межбанковские расчеты |одного КБ к др. |р.ден/фондов(доходов);испо| |1.Расч.плат.поруч..Плат.по|1.Условия-клиенты держат |льз.ден/ | |руч.-приказ владельца |средства на счетах КБ. |фондов(расходы);фин/планир| |своему банку о спис. |2.Для нач.эмиссии |.;контроль.фун-ию–осуществ| |средств со счета и |необход.,чт.опред.сумма |. контроля за форм.и | |переводе их получ-ю в |денег поступ.из вне в |испол.ден/средств при | |сумме |банк/ |помощи показат-й | |устан.платеж.поруч-ем. |систему.Источ-ки:вклады,к|бух.(фин.)отчет.; | |Особенности |ре-ты ЦБ,сре-ва,поступ.в |стимул-ую фун-ю,поскольку | |расч.платеж.поруч.:1.Наибо|резул.м/н эк. отнош. |рационал.орг-ция фин-сов | |лее простая. 2. Производ. |3.Кредиты КБ |способ.повыш. | |в расчете в предел.счета |предоставл.под реальные |эффект.деят.предпр-я.В | |покуп-ля.3.Банк не позднее|сделки,деньги-сред-ва |матер-ном | |дня след.за днем |обращ-я. 4.Выдан.средства|выраж.фин/предпр-й предст.| |получ.платеж.поруч.обязан |не вых.из нац/ оборота и |собой | |списать средства со счета |не обналичиваются. |совокуп.ден/фондов,т.е.фин| |покуп-ля.4. Банк должен |Количественно |/рес-сов, наход.в распор. | |зачисл.средства на счет |банк/эмиссия определяется|конкрет. предпр-я.К ним | |постав-ка не позднее дня |через банк/мультипликатор|отн.:фонд | |след. за днем |Кв= 1/N об.резерв. |ОС,кот.представл. собой | |получ.платеж.поруч. |Норматив обязат.резер-в |ден/выраж.осн. фондов | |2.АККРЕДЕТИВ При |-это % отчисл. от рес-сов|предпр-я;фонд | |аккредит.форме |КБ(депозит/опер.),кот.КБ |обор.средств,кот.представл| |расч.покуп-ль депон-ет |переч.в ЦБ (ч/з к/с в |.собой ден/ выраж. | |средства на особом |РКЦ) для дальн.хран.на |стоимости | |аккред/счете,банк |особых сч.(для банков это|производ.запасов,гот.проду| |постав-ка спис.средства с |налог/ отч, ЦБ их |кции на складе,фин/активы;| |аккред/счета на р/с |использ.по своему усмот. |фонд накоп-я,фонд | |постав-ка только в том |для ликвид-и банк/ |потребления,вал/,резерв/ | |случае если предст.док-ты |системы). Нал/ |фонды и др. Унитарное | |заяв-ны в дог-ре (в |эмиссия-увел.наличных |предпр-е–ком/орг-ция,не | |заявл-ии) на |денег в обращение. |надел.правом собств. на | |откр.аккред-ва.ОСОБЕННОСТИ|Монополия-ЦБ. Процесс |закрепл. за ней | |: При аккред/форме расч. |эмиссии. 1.Департамент |собств.имущ.,кот.неделимо | |закл.договор на |регул. |и не м.б.распред.по | |откр.аккредитива в |ден/оборота(ДРДО)-прогноз|вклад.(долям, паям), в | |кот.указ.док-ты против |.и |т.ч.между работ-ками | |кот.будет совершен платеж |планир.нал/ден/средств,на|предприятия. Фин/ гос. и | |Виды аккредитива: |основе кас. остатков КБ. |муниц.предпр-й,как объект | |1.Подтвержд-й и |Далее ДРДО–анализ прих/ и|фин-прав.регул-ния, | |неподтвержд-й 2. |расх/населения. 2. |представл. собой | |Отзывной,безотзывной.(Наиб|Департ-мент |отношения(не только | |олее гарантир.форма |эмиссионо-кас.опер.(ДЭКО)|денежные),связ.с | |расч.-это подтвер. |.Анализ по купюр-го |формир,распред. и | |безотзывной аккредитив). |строен. валют,чем выше |использ.ден/дох-дов и | |ПРИЕМУЩЕСТВА АККРЕДИТИВА: |темп инф-ции,тем больше |накопл-ий этих субъектов. | |1)Обеспеч.гарант.опл.поста|д.б купюр. Анализ |Гос.унитар.предпр-я,основ.| |вщику (средст.депон-ся на |скорости возвр. денег. В |на праве хоз.ведения | |счете) 2)Гарантия для |КБ. 3.Далее Гознаку ДЭКО |согл.п.2ст.295 ГК,а также | |покуп-ля НЕДОСТАТКИ: |состав.наряд/заказ на |уставу,утвержд.собств.(гос| |1)Длител.срок |произв. денег на дог-ной |-вом или муниц. образ-ем),| |документооборота 2)Дорогая|основе т.к ГОЗНАК |самост.распор.прибылью.Эту| |форма расчета 3)Деньги |принадл.МинФину. |прибыль они могут распред.| |покуп-ля замораж. на счете|4.Гознак-печатн.фабрики и|на фонд накопл.,фонд | | |монет. дворы. |потребл. и | |3.Платежные |5.Выпущ.продукц.хран.в |др.Однако,собств.имеет | |требования-поручения. |хран-щах ЦБ.6.Далее в |право на получ.части | |Недостаток:1)Покупатель |ГРКЦ(голов-ные РКЦ). 7.В |прибыли от | |может не согласится на |РКЦ деньги концентр.в |использ.имущ.,наход.в | |оплату,т.е. на акцепт 2) |рез. фондах.При эмиссии |хоз.ведении предп-я | |Это не защищенная |ден/ средства из |(абз.2ст.295).Гос.предпр. | |форма(использ. в основ.по |резерв.фондов-деньги-пост|на праве | |отчисл.в фонды) |уп.в оборот. кассы-это |опер.управл.(казенные | |4.Расчет с помощью |Налич/ эмис-я.Далее из |предпр-я) распред. свою | |расчетных чеков |оборот.касс в кассы |прибыль | |5.Инкассовые поручения |КБ.Нал/ деньги поступ.в |согл.порядку,устан.собств.| |6 .Межбанковские расчеты. |КБ в соотв. с остат. на |их имущ-ва,т.е. гос-ом(п.2| |Недостатки: 1).Закрытие |к/с и лимит.кассы.Изъятие|ст.297 ГК | |большого КБ приводит к |денег - обратный процесс.|РФ)АО-общ-во,устав.кап-л | |падению маленьких 2) До |Дискуссионные вопросы. |кот.разд.на опред. кол. | |70% |-Функция мера |акций.Акци-ры не отв.по | |расче.осуществ.электронно |стоимости-описана Марксом|обяз-м АО и несут отв.в | |с участ.центра инфор-ки. |не выз. сомнения, если |пред.стоим. принад. им | | |это полноцен.деньги или |акций.Каждому держателю | | |товар-счетные деньги или |акций принадл.часть | | |масштаб цен.-Функ-я |имущ.общ-ва в соотв.с | | |обращ-ия-дает возм.замен |долей его акций в общем | | |полноцен. ден.на |кол-ве акций,выпущ.в | | |неполн.ден;-Функ-я |обращение. | | |накоп-я-связ.не с |ОАО–общ-во,участ.кот.могут| | |образ.сокровищ,а с |продавать принадл.им акции| | |ликвид-ю денег. Деньги |без согл-я | | |облад.абсол.ликвид,но ее |др.акци-ров.ЗАО-общ-во,акц| | |сдерж.инфл-я. Эти 3 |ии кот.распростр.только | | |функ-и призн.всеми |среди его учред. или | | |экон-ми.Функ-я плат/ и |иного,заран.опред.круга | | |мировых ден/-произв. от |лиц.Такое общ-во не вправе| | |первых 3 функ-й.Виды |провод.откр. подписку на | | |ден.-товар,метал,кредит, |выпуск.им акции.Акционеры | | |бумаж,электрон, |ЗАО облад.преимущ.правом | | |полноцен,неполноцен.,реал|приобр.акций, | | |ьные,идеальные. |продав.др.акци-ми.Устав.ка| | | |п-л ЗАО не м.б. менее 100 | | | |мин.МРОТ, устан. на момент| | | |его регистрации. | |Классификация операций |Совр.теорет.модел.ден-кре|Рынок ц/б и его | |ком/банков. |дит/ политики гос-ва. |особенности в России. | |По рос.закон-ву к осн. |В |Рынок ц/б–это рынок на | |банк/операциям отн.след.: |осн.ден-кредит/полит.лежи|кот.выпускаются и | |- привлечение денежных |т теория |обращаются ц/б. Ц/б-это | |средств юридических и |денег,изуч.процесс |документ,удостов.с | |физических лиц во вклады |воздейст. ден.и |соблюд.установл.формы и | |до востребования и на |ден-кред/полит.на |обязат.реквизитами | |определенный срок; |состоян.эко-ки в |имущест-ные права | |- предостав.кред-в от |целом.Сущ.2 разл. подх-а |осуществл.или передача | |своего имени и за счет |к теории |кот.возможны только при | |собст. и привлеч. сре-в; |денег:кейнсианская и |его предъявлении. Виды | |- открытие и ведение |монетаристская. Кейнс-кая|ц/б:Гособлигация/Облигация| |счетов физических и |теория. |/Вексель/ Чек/ Депозитный | |юридических лиц; |1.Рын.эко-ка–неустойч.сис|и | |- осуществл.расч.по |тема,поэтому гос-во |сберегат.сертификат/Банк/с| |поруч.клиентов,в т.ч. |долж.испол.различ. |берегат.книжка на | |банков- корреспондентов; |инструм.регулир.эко-ки,в |предъяв-ля / | |- инкассация денежных |т.ч.ден-кредитные. |Коносамент/Акция/Приватиза| |средствах, векселей, |2.Измен.ден/ предлож. |ционные ц/б/Складские | |платежных и расчетных |явл.причин.измен.уровня |документы:двойное и | |документов и кассовое |%-ставки,что,в свою |простое | |обслуживание клиентов; |очередь,прив.к изм.в |складс/свид-во/Инвестицион| |- управ.ден/сре-ми по |инвест-ом спросе и ч/з |ные паи/ Жилищные | |дог.с собств. или |мультипликативный |сертификаты Классификация | |распорядителем средств; |эффект–к изм.в номин. |ц/б:1)по принадлеж.права:/| |- покуп.у юр/ и физ/лиц и |ВНП(ВНП в |именные / на предъявителя | |прод.им ин/валюты в нал. и|ден/выраж.)Ден.нейтрал.дл|/ ордерные (вексель)2)по | |безнал. формах; |я эко-ки.Увел.ден/ |способу перед.: | |- осущест.опер.с |предлож. приводит только |/предъявительская–передает| |драг.метал.в соответ.с |к росту цен.Реаль.эк.рост|ся простым вруч-ием/ | |действ. закон-вом; |не достиг-ся.(Модель |именная перед.с | |- выдача банковских |Хикса-Хансена:Предпол.-эк|предвар.записью в | |гарантий. |/система наход.в |реестре/ордерная–перед. | |Кроме того,в соот.с |состоянии равнов.,ЦБ |путем индоссамента | |рос.банк.закон-вом |пров-ит полит.на |(передаточная надпись)3)по| |ком/банки помимо перечисл.|расш.ден/массы с |способу эмиссии | |выше банк/опер. вправе |пом.инструм.ден-кредит/ |прав:/документарные–в виде| |произв.след.сделки: |полит, тогда |сертификата/ | |- выдачу поручительств за|предлож.денег |бездокументарные–в виде | |третьих лиц, |увел,%-ставка |записей на счетах:лиц/ | |предусматривающих |пад,след.частные план. |счет в реестре или | |исполнение обязательств в|инвест. раст,далее |счет«Депо» в депоз-арии | |денежной форме; |действ.мультипликатор |(учитываются не деньги, а | |- приобретение права |инвестиц,след.ВНП раст.и |ц/б)4)по статусу | |требования по исполнению |цены |владельца:/долевые | |обязательств от третьих |растут,соотв.увел.спрос |ц/б–дают статус собств-ка/| |лиц в денежной форме; |на ден.,след.%-ставка |долго-е–подтверждают факт | |- оказание |нач.расти, инвестиц. |ссуды | |консультационных и |падают, ВНП |ден/средств(облигации)5)в | |информационных услуг; |падает.Резул.явл.только |завис. от | |- предоставл.в аренду физ/|рост цен при возросшем |эмитента:/гос-ственные/мун| |и юр/лицам спец.помещ. или|предлож. ден.) |иципальные/корпоративные/6| |наход-ся в них сейфов для |3.Осн.теорет.урав-е на |)по проц-едуре | |хранения документов и |кот.баз-ся кейнсианство: |выпуска:/эмиссионные/не | |ценностей; |Y=C+G+I+NX,гдеY–номин.объ|эмиссионные7)по сроку | |- лизинговые операции. |ем |обращ-я: /кратксроч.(1 | |Все банк/опер. сделки |ВНП,C–потреб.рас-ды,G–гос|г)/ср/срочные1-5 | |осущ.в руб.,а при |.рас-ды,I–частные план. |лет/дол/срочные до 30 | |нал.соответ.лицензии ЦБ и |инвест.,NX–чистый |лет/бессрочные 8)по | |в ин/вал.В услов.рын.эк-ки|экспорт.4.В связи с этим |первичности | |все операции ком/банка |кейнсианцы |прав,удостов-ных | |можно усл.раздел. на 3 |счит.ден-кредит/полит.не |ц/б:/основные/производ-е(в| |основ.группы: Структура |эффек-й.Из ее инструм. |арант, опцион,фьючерс) | |основ.операций ком/банка: |счит. наиб-е |Рын. ц/б имеет ряд | |1.ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ |реал.изм.%-ставки. |функций,кот.усл.можно | |(привлечение средств) |Эффек-м средст.стабил-и |подразд. на 2 группы: | |- привлечение средств |эко-ки счит. фискал.или |1.Общерыночные функции | |клиентов с оказанием услуг|бюджет.политику. |(присущи каждому рынку) | | |Монетаристская |2.Специф.функции–2 | |- привлечение средств |теория.Осн.теор. |осн.:/перераспредел-я/функ| |клиентов без оказания |М.Фридмен.1.Рын.эк-ка–вну|ция страхования ценовых и | |услуг |тр. |финансовых рисков или | |- привлечение средств из |устойч.система.Негатив.яв|хеджирование | |других источников |л.–резул. |Разл.след.рынки ц/б:1.М/н | |2. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ |вмешат.гос-ва.2.Связь |и нац.;2.Нац/ и | |(размещение средств) |между массой денег в |регион/;3.рынки конкр-ных | |- операции, проводимые |обращ.и номин-ым |видов ц/б;4.рынки гос/ и | |банком за свой счет и в |объем.ВНП выраж.ч/з |корпорат/ ц/б; 5.рынки | |свою пользу |урав-е Фишера:M*V=P*Q,где|первич.и производных ц/б. | |- операции, проводимые |М–кол-во ден.в |Состав.час. рынка ц/б | |банком по поручению |обращ.,V–скорость |имеют своей осн. не тот | |клиентов и за их счет |обращ.ден.,Р–ср.цена |или иной вид ц/б,а способ | |3. АКТИВ.–ПАС.ОПЕРАЦИИ |тов.и услуг,Q–кол-во |торг-и на данном рынке.С | |(комис-но-посредн-ие) |произв.тов.и услуг.Кол-во|этих позиций в рынке ц/б | |-опер.,провод.по |продан.и произвед.тов-в |выд. след. рынки: | |поруч.клиентов и на |за год приблиз. |1)первичный и | |комиссион.началах(«чистые |равны,т.е.Q=Y,скорость |вторичный;2)организованный| |банк/услуги«) |обращ.ден. |и неорганиз-ный 3) | | |приблиз.постоянна,зам.ее |традиционный и | | |на коэфф. |компьютеризированный;4)кас| | |k,получ.:k*M=P*Y,где |совый(с немедл. исп. | | |PY–объем |сделок в теч.1-2 дней) и | | |номин.ВНП,т.е.измен.кол-в|срочный(срок испол.св.2-х | | |а ден.в обращ.долж. |дней,чаще всего 5 месяцев)| | |вызв-ь пропорц. измен. |5)биржевой и внебиржевой | | |объема номин.ВНП. При |Инфраструктура рынка ц/б | | |увел.ден.массы на 3-5% в |состоит из 3-х | | |год достиг.реал.эк. |систем:1.депозитарной; | | |рост;если бол.,то |2.расчетной; 3.торговой. | | |раскруч.инфл-и;мен.–приро| | | |ст ВНП будет падать | | | |3.Связь между предл.ден.и| | | |номин.объемом ВНП осущ.не| | | |ч/з % -ставку,а непоср. | | | |При | | | |увел.ден.предл.достиг.реа| | | |л.эк.рост,а именно рост | | | |ден. предл. привод.к | | | |росту спроса на реал.и | | | |фин.активы, след.растут | | | |инвести-ии и | | | |след.совокуп.спрос | | | |возрас.и,в конечном | | | |счете, это приводит к | | | |росту | | | |ВНП.Совр.теор.модел.ден-к| | | |ред/полит предст.собой | | | |синтез | | |Содер. и |Бюджет/дефицит и |Финансовые основы | |специф.банк/марк.:необход.|бюджет/политика в |страховой деятельности | |осв.приемов и спос. |современной России. |Финансы страх-ка | |маркет. |Дефицит бюджета и |обесп.его деят.по | |Управл.банком на самом |велич.гос.долга–это |оказ.страх/защиты.Страх-и| |деле есть управ.целым |важн.показ-ли состоян. |к форм. и испол.средства | |рядом укруп.объе-в, |эко-ки. |страх/фонда,покр.ущерб | |соответ.осн.направ.деят.ег|Велич.превыш.расх-дов над|страх-ля и финанс-я | |о кол-ва.Процесс |его дох-ми наз.бюджет/ |собств. затраты по | |управл.склад.из действ. |дефи-цитом. |орган.страх/дела.Кр.т.,в | |управ-цев и испол-й,осущ.в|Бюджет/дефицит,несомн.отн|услов.рынка страх-к,как | |рамках |ос.к так назыв.негатив. |правило, | |след.послед.фаз:анализ, |эконом. категориям типа |заним.инвестиц.деят.,испо| |планир., регулирование |инф-ции,кризиса,безработ.|л.часть средств | |(оперативное управление), |,кот.явл.,однако, |страх/фонда и | |контроль. |неотъ-емлем.элемен.эк/ |собств.сред-ва. | |Необходимо отметить 2 типа|системы.Источ.финанс-я |Ден/оборот страх/орг-ции | |маркетингового анализа: |дефиц.бюджета утверж. |вкл.в себя 2относит-но | |1)маркет/анализ |орган-ми закон-ной власти|самост.ден/потока: оборот| |представ.собой отслеж.и |в законе о бюдж. на тек. |средств,обеспеч.страх/ | |осмысл.внеш.по отнош.к |год.На уровне РФ такими |защиту,и оборот | |орг-ции фак-ров,причем |источ. явл.:- |средств,связ.с орг-ей | |только тех,кот.хар-зуют |внутр.кредиты,получ.РФ от|страх/ дела.При этом | |и/или опред.его рын. |кред/орг. в нац/ |оборот | |поз-ии; 2)анализ нужен |вал.;гос.займы,осущест-е.|средств,обеспеч.страх/защ| |разный — оперативный и |путем вып.ц/б от имени |иту,проход. 2 этапа:на 1 | |системный, |РФ;бюдж/ссуды, получ.от |этапе формир.и | |стратег-ический. |бюдж.др.уровн.бюдж/систем|распред.страх/фонд,на | |Маркетингу можно дать |ы |2—часть средств | |следующие общие харак-ки: |РФ;-внеш.–гос.займы,осущ.|страх/фонда инвестир.с | |1.Маркетинг—деят.,в |в ин/вал;путем вып.ц/б от|целью | |т.ч.управл.,дающая |им.РФ;кредиты прав-тв |получ.прибыли.Страх/фонд | |возмож.обесп. наибольший |ин/гос-ств,банков, |форм.путем аккумуляции | |успех в условиях рыночной |фирм,м/н фин/орг-ций в |страх/ плат.,кот.опред.на| |экономики. |ин/валюте. |осн.тарифа.Осн.источником| |2. |Осн.источ.финанс-ния |получ.прибыли для | |Маркетинг—компонента,внутр|дефиц. гос.бюдж-а служат |страх/орг-ции | |.харак-ка |гос.займы.В мир/практ-ке |явл.инвестиц.деят.,кот.пр| |управл-я,ориент.деят. |выд.2 традиц. способа |овод.путем использ.части | |орг-ии на удовлетворение |покрыт.бюдж/дефицита:это |средств страх/фонда в | |желаний клиента. |гос.займы и |ком/целях. | |3. |ужесточ.налогооблож.Но | | |Маркетинг—скрупулез.постоя|есть и 3-й | | |н.и профес.анализ рынка. |способ,предусматр.увел.де| | |4. Маркетинг—это |н/массы в обращ-и,-это | | |внут.связь управл.и |собст. произ-во | | |исполн.деят.с удовл.и |денег,или«сеньораж».Сумма| | |стимул. спроса,поиск и |накопл.за опред.пер-д | | |реализ.нов.конкурент.преим|врем. бюдж/дефицитов | | |ущ.,изм.структ.предлож-я. |образ.гос/долг.Различ.вне| | |5. Маркетинг—осознанное и |ш.долг (долг ин/гос-вам | | |планомер.изм.приорит.в |–лож.наибол.бременем на | | |управл.и испол. деят.в |страну),и внутр.долг(долг| | |связи с измен-ми внутр.и |гос-ва своему | | |внеш.усл.функцион-ния. |нас-нию).Под | | |6. |бюдж/полит.гос-ва | | |Маркетинг—актив.воздейс.на|поним.меропр. гос-ва по | | |потреб-й(покуп-й,клиен-в)и|управл. дох-ми и расх-ми | | |конкур-я, расшир.своего |бюджета,а также | | |участ.на рынке,занятие |бюдж/дефицитом.В | | |и/или созд.новых рын.ниш. |эк/теории известны | | |Спецификация банк/деят.и |несколько концепций | | |связ.с нею особ.маркетинга|бюдж/политики | | |банков. Банковская |гос-ва.1-концепция | | |деятельность |базир.на том,что бюджет | | |характеризуется |ежегодно должен быть | | |значительной спецификой: |сбалансирован.2-концепция| | |1. Матер.и чистые |бюдж/политики исх.из | | |услуги,оказ.банком,нуждают|того,что бюджет должен | | |ся в дифференцван-ном |быть сбаланс-рован в | | |подходе |масштабе экон/цикла,а не | | |2. Ниша банк-го бизнеса |года.3-концепция базир. | | |относ-но огранич.и банк |на идею так | | |должен быть универ-ным в |назыв.функцион.финансов.Ч| | |рамках этой ниши |то же касается рос/бюдж/ | | |финансовым институтом |политики,то она | | |3. Банк не может |длит.время базир.на | | |провод.актив.опер.,не |1-концепции. | | |распол.достат.пассив.,кот.|Требов.Бездеф- | | |в подавляющей части |ицит.бюджета явл.«альфой | | |представ.собой средства |и омегой»нашего | | |заемные.В таких услов. |экон/развития.В наст. | | |первейшей и важнейшей |время рос/бюдж/политика в| | |задачей и особ-ью |бол.степени ориент.на | | |банк/маркетинга является: |полож-я 2-кон-цепций.В | | |- целенаправленное |области бюджетной | | |расширение клиентской |политики российского | | |базы, |государства сохраняется | | |- привл-е как можно |политика финансирования | | |большего числа и объемов |бюджетного дефицита в | | |вкладов и депозитов, |основном без привлечения | | |- увеличение объема |эмиссионных источников. | | |средств, проходящих по |Политика внутреннего | | |счетам клиентов, |рыночного финансирования | | |- максимальное содействие |бюджетного дефицита будет| | |последним. |продолж-а. Будет | | |4. Потреб-ли банк/услуг |происходить постепенный | | |достаточно |переход от вып. | | |консервативны,если иметь в|краткосрочных | | |виду набор услуг,в кот.они|государственных | | |нужд-ся,однако практически|обязательств к выпуску | | |всегда рассчит-ют |средне- и долгосрочных | | |. |(от 1 до 3 лет), | | | |обладающих высокой | | | |ликвидностью и | | | |обеспечивающих получение | | | |положительной %-ной | | | |ставки. | | |Понятие и |Особенности современной |Финансовая система и ее | |сущн.банк/рисков.Классиф.и|налоговой системы России.|структура | |виды банк/рис-в. | |Финансы—это система | |Риски в банк/прак-е–это |В гл.1 Конституции РФ |эк/отношений,кот.возн.меж| |опасность(возможность)поте|содерж.принципы,опред.фед|ду гос-вом юр/ и | |рь банка при |ер-ное устр.гос-ва. |физ/лицами,между | |наступ.опред.событий.Под |Специф.рос/федер-зма |отд.гос-вами по поводу | |риском принято |опред.ст.5 Конст.РФ.В ее |формир-я,распред-я и | |поним.вероят, а точнее |1ч.указ. равно-прав. |использ-я фондов | |угрозу потер. банком части|субъекты |ден/средств.Финансы—эк/ин| |своих рес-сов,недополуч. |РФ–респуб.,края,обл.,гор.|струмент распред.и | |дох-ов или про-извед. |фед.знач-я,авт. обл., |перераспред-я валового | |доп.расх-в в |авт. округа. |внутр.продукта,орудие | |резул.осущест.опред.фин/ |Констит.принципы |контроля за образ-ем и | |операций.1)В завис.от |федер-зма перечисл.в 3 |использ-ем фондов | |сферы влиян. или |части этой статьи–гос. |ден/средств.Сущность | |возникн.банк/ риска они |целостность,единство |финансов проявл.в их | |подразд.на-внеш/ и внутр. |системы гос.власти, |функциях:распредел-ной,ко| |2)По харак-ру учёта банк/ |разгранич.предм-тов |нтрольной,стимул-ющей,фис| |риски дел.на-риски по |ведения и полномоч.между |кал-ной. Распред-ная | |баланс.и по забалан. |орган.гос.власти РФ и |функ-я фин-в закл.в | |операциям.3)По возможн. и |орган.гос.власти |обеспеч.субъектов | |методам регулир.риски |субъек-ов РФ. На этих |хоз-вания | |быв.-откр- и закр. 4)По |констит.принципах |необход.фин/ресурсами,кот| |методам расчёта риски |строит.рос.нал/система. |.использ.в форме | |могут |Можно выд.след. черты |ден/фондов целев. | |носить-комплекс-й(общий) и|нал/сис-мы России: 1. |назнач-я.С | |частный характер. |Правовые осн.нал/системы |пом.налог.гос-во | |Осн.видами банк/рисков |опред.констит. нормами и |перерасп.часть прибыли | |явл.:1.Процентный |осн.на них иными |предпр-й, фирм,доходов | |2.Валютный 3.Рыночный |норм.прав.актами,принят.н|граждан,направ.ее на | |4.Риск по формированию |а фед.,регион. и |развит.производ-ной и | |депозитов (ресурсной базы |мест.уровнях.2. Все налог|соц. инфраструктуры,на | |5.Риск струк-ры капитала. |и сборы раздел.по |инвестиции в | |6.Риск несбалансированной |уровн.гос.власти на фед.,|капиталоемкие и | |7. Риск банк/ |регион.и мест.3. |фондоемкие отрасли с | |злоупотреблений. 8. |Нал/системы всех |длител.сроками | |Кредитный |уров.построены по един. |окупаемости | |Принятие |принц-пам. 4. Един.мех-зм|затрат.Стимул-щая функ-я | |рисков-осн.банк/дела.Риск |взим.нал.дейст-ет на всех|фин-сов проявл.в | |банк/деят.и означ. |уров-х.5. Нал/полномоч. |след.:маневрируя | |вероятность того,что |раздел.по уровн.власти.6.|налог.ставками,льготами, | |факт.прибыль банка |Нал/поступления в бюдж. |штрафами,изменяя | |окажется меньше |разн.уровн. |услов.налогооблож-я,вводя| |запланир.,ожид-й. ПРИНЦИПЫ|дифференцированы на |одни и отменяя | |КЛАССИФИКАЦИИ РИСКОВ Под |закреп-ные,и регул-щие. |др.налоги,гос-во создает | |классиф.риска след. |Под налогом |услов.для | |пон.распред.риска на |поним.обяз.,индивид.безво|ускор.разв.определ.отрасл| |конкрет.группы по |змезд.платеж.Под сбором |ей и | |опред-ным признакам для |поним. обяз.взнос, взим.с|производств,способст.реш-| |достиж-я поставленных |юр/ и физ/лиц. Часть |ю актуаль.для общ-ва | |целей. |первая нал/кодекса |проблем.Выполн. фин-ми | |Классификация |устан.систему налогов, |фискал-ой функ-и связ.с | |№1-кредитный(невыполн.заем|взим.в фед.бюджет,а также|тем,что с помощью нал-в | |щ. обяз-ств); ; |общ.принципы |достиг. изъятие части | |%-ный(колеб.рын.ставок);ры|налогообложения и сборов |дох-ов предпр-й и гражд. | |н-й(паден.курса |в РФ Налог/кодексом РФ |для содерж.гос. аппарата,| |ц/б);валют-ный (колебания |установл.и взим.след.виды|обороны страны и той | |курсов валют). |налогов и сборов: фед. |части непроизвод-й | |Классификация |налоги и сборы,налоги и |сферы,кот.вообще не имеет| |№2-кредитный; риск |сборы субъектов |собств.источ.доходов(библ| |ликвидности; валютный; |РФ(регион-ные) и местные |иот.,архивы), либо они | |процентный; риск |налоги и сборы.Фед. |недост. для | |неплатежеспособности. |налоги представл.собой |обесп.должного | |Классификация |обязат.платежи физ. и юр.|ур.разв.(фундамен.наука,т| |№3-Баланс.риски:кредит-;ри|лиц,кот. устанавл.высшим |еатры, музеи). | |ск ликвид-сти; процентный;|орган.законодат.власти.На|Совокупн.фин/отношений в | |риск структуры |логи субъектов РФ |рамках нац/экон-ки | |капитала;забаланс.риски:по|(регион.налоги)–это |образ.фин/систему | |фин/гарантиям;по |обяз.платежи,право |гос-ва.С точки зрения | |фин/услугам или по |устан.кот.в соотв.с |социально-эконом.отношени| |торговле фин/ инст-румтами|Конст. РФ принадл. |й, она склад.из | |(аккредитивам,опционам);по|субъектам |централизованных,децентра| |инвестиц-й деят. (сделкам |РФ.Мест.налоги–это |лизованных финансов и | |с ц/б); риски |обяз.платежи физ.и |финансов | |фин/услуг:операцион;технол|юр.лиц, поступ.в |домохозяйств.Централиз-е | |ог;риски |мест.бюджеты.Фед/устройст|финансы—это | |инноваций;стратег; |во России имеет еще одну |гос.бюдж/система, | |Внеш.риски:макроэкономичес|особенность.Субъекты |гос.кредит,спец.внебюджет| |кие; конкурентные; |РФ–города |.фонды,фонды имущ.и | |законод-ные; |фед.знач.(Москва и |личн.страх-ния. Они | |Степень банк/риска |С-Пет.) –своими |использ.в кач-ве | |опред.3-мя |закон.вправе устан.и |инструм.регулир.нац/эк-ки| |понятиями:полный,умер-ный |вводить в дейст.не только|в целом,реш-я целого ряда| |и низкий риски. |регион.,но и мест. налоги|важн.экон.и | | |и сборы (ст.12 НК |соц.задач;.Децентрализ-е | | |РФ).Нал/реформа |финансы—финансы фирм и | | |призв.снизить нал/бремя |предпр-й разл.форм | | |на |собств-ти. С точки зрения| | |налогоплат-ков,упрост.нал|макроэкономического | | |/систему,выровнять услов.|анализа и роли гос-ва в | | |налогооблож.и |разв.нац/ экономики, | | |повыс.кач-во |особ.знач.имеют | | |нал/администрирования. |гос.финансы.Принципом их | | | |построен., харак-рным для| | | |фин/систем | | | |совр.разв.стран,явл.фиска| | | |льный федерализм,при | | | |кот.осущест.четкое | | | |разгранич.функций между | | | |различ.уровнями системы. | |Регулирование ликвидности |Понятие |Финансовые риски и | |ком/банка на макро- и |платежеспособности и |способы управления ими. | |микроуровне. |фин/устойчивости |Управ.рисками предс.собой| |Ликвид.ком/банка-способ.КБ|предприятия. |совокуп.процессов | |своевр.и без ощут.потерь |Платежеспособность |внут.орг-ции, направ. на | |удовл. потреб. вкладч.за |предпр-я |огран.уровней | |счет превращ.актив.в |означ.возможн.погаш.им в |приним.орган-й рисков в | |ден/сред.Баланс банка |срок и в полн. объеме |соотв.с интерес. | |счит.ликвид-м если его |своих долг.обяз-ств. |акцио-ров | |сост.позвол.за счет |Показатели |(собств.)орг-ции-аппетито| |быстрой |фин/устойч.вости-опред.ег|м к риску.Их интересы | |реал.актив.покрыв.обяз.по |о завис.от |можно сформул.как | |пас-ву.Платежеспособ-ть |внеш.источников. |увел.доходн.опер.с | |банка–это способн.банка в |Собств.оборот.кап-тал |сущест.огранич.на риск.По| |должн.ср.и в полн. сумме |СОК=СК+ДП-ВА,где |фин/последствиям принято | |отв.по своим обяз-вам.В РФ|СОК-собств.оборот.кап-тал|разд.риски на 3 | |установлены следующие |, СК–собств.кап-ал, |категории: 1)допустимый | |норм: |ДП–долгоср.пассивы, |риск-это риск реш-я,в | |Н1–норматив достаточности |ВА–внеобор.акт.Коэфф.пока|резул. неосуществл. кот. | |собственных средств |з.устойч.или нет |субъекту менедж-та грозит| |капитала банка. |фин/сост.предприятия. |потеря прибыли;2)критич-й| |Н1= (К/ |Обеспеч.оборот.средств |риск-это риск,при | |Ар-Р+КРВ+КРС+РР)*100%. Н1 |собств.источ.-это |кот.субъекту менедж-та | |для банков с кап-м от 5 |отнош.собств. оборот. |грозит потеря выручки; | |млн. евро и выше–10%,а для|средств к оборотным |3)катастр-ий | |банков с кап-лом ниже 5 |средствам. Норматив |риск-риск,при | |млн.евро –11% |коэффициента ?0,1. |кот.возн.неплатежеспособ.| |Н2–норм.мгновен.ликвид-ти.|[pic], |предпр-я.Финанс.риски-это| |Н2=(ЛАм/ОВм)*100%,опред.ка|где СОС–собств.оборотные |люб.риск,порожд.фин/после| |к соотнош. суммы |средства, ОС – оборотные |дствия.При таком подходе | |высоколиквид. активов |средства. |фин/риски вкл.и | |банка к сумме обяз.банка |Коэфф.показ.обеспеч.средс|ком/риски,возник.не | |по счетам до востреб. |твами |только вслед. фин/ | |Мин.допуст. знач. 20%. |источ.формир.запасов и |рисков(в узк.поним.),но и| |Н3 – норматив текущей |затрат. |имущ-ных,производ-ных,тор| |ликвидности, |Коэффиц.маневренности-пок|говых рисков | |Н3= |аз.,сколько средств |Имущественные риски. | |(ЛАт/ОВт)*100%,опред.как |достаточ.для |Производственные | |отнош.суммы ликвид.активов|независимости. Норматив |риски.Торговые | |банка по счетам до |коэффициента ? 0,2-0,5. |риски.Инфляционный | |востреб.и на срок до 30 |[pic], |риск.Инфляция.Дефляция.Ва| |дней. Мин.допуст.знач. |Обеспеч.оборот.средств |лютные | |70%. |запасами-отнош. |риски.Инвестиционные | |Н4-норм.долгоср.ликвид. |собственных оборотных |риски.Риск упущенной | |Н4= (Крд/(К+ОД))*100%. |средств к запасам. |выгоды.Риск снижения | |Макс.доп.зн.120%. |Норматив коэффициента |доходности.Процентные | |Н5- норм.общ..ликвидности.|?0,5. |риски | |Н5=(Ам/А-Ро)*100%. |[pic] |Наиболее важными | |Макс.доп.зн.20%. |Типы фин/устойч. |требованиями к системе | |Н6-норм.иска 1 заем-ка или|Фин/состояние предпр- |управления финансовыми | |группу |м.б.охаракт-вано как: |рисками являются | |взаимосвяз.заем-ков,опред.|- Абсолютная |требования:1) | |как со-отнш-е |устойчивость; |достаточности | |совокупн.суммы треб.банка |[pic],где Ктмц–кред.под |компенсирующего | |к заем-ку или группе |тов.и мат.цен. |финансового воздействия | |взаимо-связан.заем-ков и |-Нормал.устойч,кот.хар.от|по объему и | |кап-ла банка. |сут.неплат.,работа выс. |интенсивности;2) | |Н6=(Крз/К)*100%. |или норм.рентаб; |управление в реальном | |Макс.доп.зн.25%. |[pic] |масштабе времени.3)можно | |Н7–макс.размер |Неустойч.фин/сост.харак.з|избегать риска,4)можно | |крупн.кредит/рисков.Это % |адерж.в |снизить | |соотнош.совокупн. велич. |опл.труд.,неустойч.рентаб|риск,5)организовать | |крупн.кредит/рисков и |-стью. |страх/фонд,6)переложить | |кап-лов |[pic] |риск,7)применение | |банка.Н7=(Кскр/К)*100%.Кру|Кризисное фин/состояние |хеджирования, лимитир-я, | |пн.Кред-ом счит.кредит |харак-ется еще |диверсификация. | |превыш. 5% кап-ла банка. |налич.регул.неплатежей. | | |Макс.доп.значение 800%. |[pic] | | |Н8-максимальный размер | | | |риска на одного | | | |кредитора(вкладчика) | | | |Н8=Овкл/К*100% - | | | |Отнош.обязат.банка перед 1| | | |или группой | | | |взаимо-связанных вклад-в и| | | |кап-лом банка.Макс. | | | |допуст. значение 25%. | | | |Н9-макс.разм.риска на 1 | | | |заем.-акц-ра | | | |банка,выр.собой | | | |соотн.совок. суммы | | | |треб.банка,явл.юр/л и | | | |кап-ла банк:Н9=Кра | | | |/К.Макс.доп.зн.20%. | | | |Н10–Макс.разм.кред-в и | | | |гаран-й,предоставл.банком | | | |своим инсайдерам, | | | |характериз.соотнош.совокуп| | | |.суммы треб.банка в | | | |отнош.своего инсайдера и | | | |связанных с ним лиц и | | | |капитала банка. | | | |Н10= Кра/К. Максимально | | | |допустимое значение | | | |норматива 2%. | | | |Н11–макс.размер | | | |привлеч.ден.вклад.нас-ния,| | | |представл.собой соотнош. | | | |общей суммы | | | |ден/вклад.физ/лиц и | | | |величины капитала банка: | | | |Н11= Вкл/К. | | | |Макс.допус.знач. 100%. | | | |Н12–норм.испол.собств.сред| | | |ств банка для | | | |приобрет.долей др.юр/лиц. | | | |Н12=Кин/К. Макс.доп.зн. | | | |25%. | | | |Роль фин/менеджмента в |Ден/масса и ее | | |орган-ции фин/работы на |струк.Особ.структуры | | |предпр-тии |ден/массы в России. | | |Термин "фин/менеджмент" |Ден/масса–общее кол-во | | |озн.,что это движение |денег в | | |осуществ.в соотв.с |обращ.,т.е.совок.объем | | |опред.планом.Роль |нал/ и безнал. оборота.- | | |фин/директора расширена до|это | | |управл.предпр-ем в |совокуп.ликвид.активов,ко| | |целом.Иными |т.вып.функ-и денег. -это | | |словами,управл.финансами |совокуп.ден/агрегатов.Ден| | |теперь заним.и общим |/агрегат–совокуп.активов,| | |управл-ем,отношениями с |одинак. Ликвид-ти. | | |кред./орга-ями,управ.портф|Принцип построения | | |елем ц/б.Осн.задачей фирмы|ден/массы–убыв.ликвидност| | |явл.максимальное |и активов,вход.в | | |увел.благосостояния ее |ден/агрегат.Структура | | |владельцев. Финансовый |ден/массы анал-чна во | | |директор |всех странах с | | |занимается:1)эффективным |рын/эк-кой, разл.возн.в | | |распределением фондов в |удел.весе агрегата в | | |рамках предприятия и 2) |ден/массе и наборе | | |мобил-цией средств на как |активов,вход.в | | |можно более выгодных |ден/агрегат. | | |услов-ях. Цель реализ.этих|Структура денежной массы:| | |функций—макс.благосостояни| | | |е акционеров компании. |Страны с разв.рын/эко-кой| | |Задача управления | | | |финансами состоит в |РФ | | |принятии: | | | |- Инвестиционных решений –|М0 – наличные деньги | | |решений оп планированию |М0–нал/день.,нал/ден.в | | |долгосрочных вложений |кассе банк, сред.КБ на | | |(сколько инвестировать и в|кор/сч в ЦБ и | | |какие финансовые активы); |сред.ФОР(фонд | | |- Финансовых решений – |обяз.резерв-я Отл:уд.вес | | |решений по привлечению |М0 (нал/ден)знач. Выш,чем| | |возможных источников |др.стр. | | |финансирования (как | | | |получить необходимые ден. |М1 = М0 +сред.на сч-х | | |средства). |трансак-ционных и до | | |Инвестиционные решения |востреб.,не | | |(расстаться с деньгами |принос.%.Влад.этих сч-в | | |сегодня ради получения |имеют право на | | |прибыли в будущем): - |электрон.чек/перев-ды | | |Выбор инвест. политики |М1 = М0 +сред.на | | |компании и направлений |сч-х(расч.,тек.и до | | |вложения денег / - Анализ |востреб.) Отличие:М1 | | |рынка ц/б / - Оценка |имеет наибольший удельный| | |эффективности портфеля ц/б|вес во всей денежной | | |/ - Пересмотр портфеля ц/б|массе. | | | | | | |Финансовые решения: 1)- |М2= М1 + счета до | | |Финансовый анализ и |востреб., принос.%+ц/б по| | |планирование 2)- Решения |однодневн. опер.РЕПО | | |по структуре капитала 3)- |(купля/прод.ц/б с целью | | |Управление наличными ден. |их прод/купли на след. | | |средствами, ДЗ и тов. |день)+ мелк.сроч.вклады. | | |-мат. Запасами 4)- |М2= М1 + срочные вклады | | |Выработка дивидендной |до 1г Кол-ное разл.между | | |политики |М2= М1 небольшое,т.к. в | | |Цель управления |РФ низкий % сроч. | | |финансами.Первичная цель –|вкладов. | | |максимальное увел. | | | |состояния (богатства) | | | |владельцев компании (для |М2Х= М2 + сред. на | | |АО – увеличение рыночной |вал/счетах | | |стоимости акций)Вторичные | | | |цели –/Максимизация |М3 = М2 | | |прибыли компании / |+круп.сроч.вклады+ | | |Максимизация |соглаш.по опер.РЕПО | | |управленческого |бол.1дня | | |вознаграждения / |М3 = М2 | | |Поведенческие цели / |+круп.сроч.вклады+ депоз.| | |Социальная ответственность|сертиф.(свидетель-е о | | |Функции фин. менеджера |внес.ден.на счет)+ | | |компании: / Эффективное |гос.ц/б | | |наращивание капитала / | | | |Управление движением |Мi | | |капитала в рамках |–ден/агрегты.Ден/агрег.М2| | |компании,его распред-ние /|явл.осн.оцен.показ.состоя| | |Мобилизация фин. средств |н.ден/обор. Отнош.М2 к | | |на наивыгоднейших условиях|объем ВВП | | |/ Планиро-вание движения |показ.ур.монетизации | | |наличных денег и оценка |эк-ки(обесп.эк-ки | | |его влияния на |деньг-и) (Ден/оборот–это | | |фин/состо-яние компании / |движ.ден.в нал/ и | | | |безнал/форме,в про-ссе | | | |кот.деньги вып.функции | | | |средства обращения и | | | |средства платежа.) | | | | | | |Федеральный бюджет: доходы| | | |и расходы. | | | |ФЗ «О федеральном бюджете | | | |на 2002г.» № 194-ФЗ от | | | |30.12.01г.В целях | | | |настоящего Кодекса | | | |прим.след.понятия и | | | |термины: бюджет-форма | | | |образов-я и расход-я фонда| | | |ден/средств,предназн.для | | | |фин/ обеспечения задач и | | | |функций гос-ва и | | | |местн/самоуправления; | | | |бюдж/система РФ- | | | |основанная на | | | |эк/отношениях и | | | |гос.устройстве | | | |РФ,регулир-я нормами права| | | |совокуп.фед/бюджета,бюджет| | | |ов субъектов | | | |РФ,местн/бюджетов и | | | |бюджетов | | | |гос.внебюдж/фондов; доходы| | | |бюджета-ден/средства,посту| | | |п. в безвозмездном и | | | |безвозвратном порядке в | | | |соотв.с закон-вом РФ в | | | |распор.органов гос/власти | | | |РФ,органов гос/власти | | | |субъектов РФ и органов | | | |местного самоуправления; | | | |расходы | | | |бюджета-ден/средства, | | | |направл.на фин/ | | | |обеспеч.задач и функций | | | |гос-ва и | | | |мест.самоуправл-я; Во | | | |избеж. образ.дефицита | | | |фед/бюджета в 2002 году не| | | |допуск.использ. средств | | | |фин/резерва,сформир.за | | | |счет свобод.остатков | | | |средств фед/бюджета по | | | |состоянию на 1 января 2002| | | |года на финанс-ние | | | |расх.фед/бюдж-а. Доходы | | | |сост.из | | | |нал/поступ.,неналог.и | | | |безвозмезд. | | | |Закрепленные–нал/ и | | | |неналог.поступ.подлеж.зачи| | | |сл.в соотв.с закон-вом в | | | |бюджет | | | |соотв.уровня.Регулирующие–| | | |нал/поступл.,передав. | | | |полн.или в фикс. доле % с | | | |одного уровня бюдж/системы| | | |на др.в целях | | | |бюдж/регулир-я. Осн.часть | | | |дох-ов | | | |фед/бюдж.состав.налог/пост| | | |уп.-93% в т.ч.НДС-43%, | | | |Н/прибыль–10%, | | | |Акцизы–15%,а также | | | |лиценз.и | | | |регистр.сборы,налог на | | | |имущ.,налог на | | | |совокуп.доход,тамож.пошлин| | | |ы-15%др.Неналог/ поступ. | | | |5%. Доходы цел.бюдж/фондов| | | |1% ЕСН 13%. | | | |РАСПРЕД.РАСХ.ФЕД/ БЮДЖЕТА | | | |НА 2002 ГОД | | | |Государственное управление| | | |и местное самоуправление | | | |( 3,5% | | | |Судебная власть ( 9% | | | |Национальная оборона ( | | | |20% | | | |Обслуживание | | | |государственного и | | | |муниципального долга ( | | | |20% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51